Podatki 2026/2027 dla praktyków – VAT, podatki dochodowe, JPK-CIT, JPK-PIT

VAT: szczegółowe zmiany zasad dokumentowania i rozliczania podatku VAT – zmiany wprowadzone w okresie od września 2026 do stycznia 2027 r. (1 wykład)

1. Nowe zasady korygowania deklaracji JPK_V7M, JPK_V7K powodujących powstawania nadpłaty.
2. Przywrócenie obowiązku sporządzania pisemnego uzasadnienia przyczyn korekty deklaracji w przypadku powstania nadpłaty.
3. Rozszerzenie urzędowej korekty deklaracji na kwoty nadwyżki podatku należnego nad naliczonym.
4. Umożliwienie umorzenia kwoty podatku do zapłaty (nie musi powstać zaległość podatkowa).
5. Możliwość wystawienia Faktur Handlowych obok faktur ustrukturyzowanych (rewolucja interpretacyjna dotycząca KSeF).
6. Rozszerzenie listy dokumentów uprawniających do zastosowania stawki 0% w eksporcie.
7. Zmiany w zasadach dokumentowania oraz rozliczenia podatku VAT w imporcie.
8. Dostosowanie zasad opodatkowania importu towaru do zmian w przepisach celnych.
9. Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej podatników VAT z tytułu zaległości podatkowych ich dostawców (usługodawców): nowa lista usług, których nabycie może rodzić tę odpowiedzialność – załącznik 16 do ustawy.
10. Rewolucja w fakturach VAT RR: faktury te będziemy wystawiać nawet na wielu podatników VAT, którzy prowadzą wspólne gospodarstwo rolne.
11. Nowy zakaz odliczania z faktur dokumentujących czynności stanowiących nadużycie prawne – art. 88 ust. 3austawy o VAT.
12. Małżonkowie jako grupowy podatnik z tytuły dostawy niektórych towarów.
13. Wprowadzenie SKŁADÓW VAT umożliwiających wprowadzenie stawki 0% w obrocie krajowym.
14. Kradzież, zniszczenie oraz wyprowadzenie ze SKŁADU VAT jako nowe czynności podlegające opodatkowaniu.
15. Długa lista zmian o charakterze dokumentacyjnym i ewidencyjnym, w tym w szczególności: likwidacja obowiązku składania o spisie z natury, likwidacja VAT-Z, brak obowiązku aktualizacji VAT-R przy zmianie adresu, rozszerzenie możliwości sprawdzenia statusu podatnika VAT czynnego na podstawie „Białej listy”, zmiana zasad obliczania zwolnienia określonego w art. 113 i 113a ustawy, nowy obowiązek wyrejestrowania kasy fiskalnej.
16. Zmiana zasad opodatkowania w Systemie Kaucyjnym.
17. Korekta podatku naliczonego i podstawy opodatkowania - zmiana w art. 89 a ustawy o VAT („ulga za złe długi”).
18. Zmiana poglądów na temat obliczania podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktury:

• poprzez KSeF (art. 106 na ust. 3 ustawy o VAT),
• poprzez KSeF w postaci papierowej lub elektronicznej,
• anulowanie faktury ustrukturyzowanej w przypadku wystawienia wpływem błędu (brak trybu).

1. „Otrzymanie” a „doręczenie” faktury VAT w postaci ustrukturyzowanej – skutki podatkowe i cywilnoprawne.
2. Odpowiedzialność osoby fizycznej za nieświadome wystawienie „faktury pustej” (art. 108 ust. 1 ustawy o VAT).

Podatki dochodowe w 2027 r. (jeden wykład)

1. Minimalny podatek CIT – nowe realia
   • Podwyższenie stawek minimalnego podatku CIT
   • Istotne ograniczenie katalogu wyłączeń spod opodatkowania
   • Nowe ryzyka dla grup kapitałowych i spółek o niskiej rentowności
2. Ryczałt od dochodów spółek (CIT estoński)
   • Rozszerzenie definicji ukrytych zysków
   • Wprowadzenie ustawowej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
   • Skutki podatkowe dla wspólników i członków zarządu
3. Fundacja rodzinna – koniec preferencji?
   • Zawężenie zwolnienia podatkowego w CIT
   • Rozszerzenie definicji ukrytych zysków w fundacji rodzinnej
   • Wprowadzenie Exit Tax dla fundacji rodzinnych
   • Wpływ zmian na planowanie sukcesyjne
4. Amortyzacja w CIT i PIT – nowe ograniczenia
   • Zakaz wstecznych zmian metod amortyzacji
   • Likwidacja amortyzacji wartości firmy w wybranych transakcjach
   • Nowy zakaz amortyzacji w spółkach nieruchomościowych
   • Konsekwencje dla restrukturyzacji i transakcji M&A
5. Statusy podmiotowe podatników CIT i PIT
   • Wprowadzenie definicji nowego podatnika
   • Zmiana definicji małego podatnika
   • Praktyczne skutki dla stawek podatkowych i zaliczek
6. Zmiany w PIT – istotne obciążenia dla podatników
   • Darowizny po leasingu a opodatkowanie sprzedaży rzeczy darowanej
   • Przychody z wybranych instrumentów finansowych jako przychody ze stosunku pracy
   • Opodatkowanie świadczeń w naturze („datio in solutum”)
   • Ograniczenie ulgi mieszkaniowej
   • Poszerzenie podstawy opodatkowania daniną solidarnościową
   • Mniej korzystne zasady stosowania ulgi IP BOX
   • Podwyższenie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w wybranych przypadkach
   • Dalsze ograniczenie możliwości zaliczania wydatków samochodowych do kosztów podatkowych
7. Wejście w życie zmian i przepisy przejściowe
   • Krótkie vacatio legis – jak się przygotować?
   • Niekorzystne i niejednoznaczne przepisy przejściowe
   • Rekomendowane działania przed końcem 2026 r.

JPK CIT i JPK PIT dla praktyków – przygotowanie, wdrożenie, raportowanie (jeden wykład)

1. Wprowadzenie do zmian w raportowaniu podatkowym

• Cyfryzacja podatków w Polsce – kierunek zmian
• Rola Ministerstwo Finansów w rozwoju JPK
• Przegląd struktur JPK – co już obowiązuje, co nadchodzi
• JPK CIT i JPK PIT na tle innych struktur (np. JPK_V7)
• Kogo dotyczą nowe obowiązki i od kiedy

1. JPK CIT – zakres, struktura i obowiązki

• Podstawa prawna i harmonogram wdrożenia
• Zakres danych wymaganych w JPK CIT
• Omówienie struktur:
  • JPK_KR_PD (księgi rachunkowe + podatkowe)
  • JPK_ST (środki trwałe)
• Powiązanie danych księgowych z podatkowymi
• Najczęstsze problemy:
  • mapowanie kont księgowych
  • różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym
• Wymagania techniczne i systemowe
• Przykład struktury XML – omówienie

1. JPK PIT – nowe obowiązki raportowe

• Kogo obejmuje JPK PIT (biura rachunkowe, przedsiębiorcy, JDG)
• Zakres raportowanych danych
• Powiązanie z KPiR i ewidencjami przychodów
• Struktury logiczne i wymagania
• Najczęstsze błędy i ryzyka:
  • niespójność danych
  • błędy klasyfikacji przychodów i kosztów
• Wpływ na codzienną pracę księgowych

1. Warsztat praktyczny – przygotowanie danych do JPK

• Analiza przykładowych danych księgowych
• Identyfikacja braków i błędów
• Mapowanie danych do struktur JPK
• Symulacja przygotowania pliku JPK CIT / PIT
• Walidacja danych

1. Kontrole i odpowiedzialność

• Jak Krajowa Administracja Skarbowa wykorzystuje JPK
• Typowanie do kontroli – analiza ryzyka
• Sankcje i odpowiedzialność karno-skarbowa
• Jak się przygotować do kontroli

1. Podsumowanie i sesja Q&A

• Najważniejsze wnioski
• Checklista wdrożeniowa dla firmy / biura rachunkowego
• Odpowiedzi na pytania uczestników

Walidacja

Uczestnik uzyska:

-teksty ustaw i rozporządzeń podatkowych wynikające z programu szkolenia,

-autorskie materiały szkoleniowe opracowane przez wykładowców oraz pracowników Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy.

Niezbędnym warunkiem uczestnictwa w szkoleniach dofinansowanych z funduszy europejskich jest założenie konta indywidualnego a później firmowego w Bazie Usług Rozwojowych. Zapis na wybrane szkolenie Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy za pośrednictwem Bazy oraz spełnienie warunków przedstawionych przez danego Operatora, który jest dysponentem funduszy i do którego Państwo składają dokumenty o dofinansowanie do usługi rozwojowej, tj. szkolenia.

W związku z dofinansowaniem usługi wymagana jest minimum 80% frekwencja.

Szkolenie będzie prowadzone w formie stacjonarnej.

Uczestnik potwierdza swoją obecność poprzez podpisywanie listy obecności w każdym dniu szkolenia.

Udział w szkoleniu gwarantuje:

- udział w zajęciach prowadzonych przez grono wybitnych ekspertów podatkowych, którzy posiadają doświadczenie praktyczne zdobyte w codziennej pracy zawodowej jako doradcy podatkowi,

- teczkę z materiałami szkoleniowymi,

- Zaświadczenie o ukończeniu szkolenia, każdy uczestnik otrzymuje dokument potwierdzający udział. Doradcy Podatkowi zyskują punkty do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych.

Harmonogram godzinowy szkolenia dostosowywany jest do grupy szkoleniowej.

Zajęcia będą realizowane metodami interaktywnymi i aktywizującymi, rozumianymi jako metody umożliwiające uczenie się w oparciu o doświadczenie i pozwalające uczestnikom na ćwiczenie umiejętności.

Zwolnienie na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 26 lit. a) ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U. nr 54, poz. 535 ze zm.)

"Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy" Nr ewidencyjny 427 K.