VAT 2027 – obszerne zmiany od nowego roku oraz KSeF, FA(3), JPK_VAT na przykładach najczęstszych problemów i wątpliwości. JPK_VAT i mapowanie. Najważniejsze zmiany VAT 2027

2026 był rokiem wdrożenia KSeF. 2027 będzie rokiem jego praktycznych konsekwencji.

Uczestnik szkolenia otrzyma odpowiedzi m.in. na pytania:

• Kiedy mogę odliczyć VAT, jeśli faktura została wystawiona poza KSeF albo trafiła do systemu później? MF potwierdza, że samo wystawienie faktury poza KSeF przez sprzedawcę zobowiązanego do korzystania z systemu nie pozbawia automatycznie nabywcy prawa do odliczenia – kluczowe pozostają przesłanki materialne i ograniczenia z art. 88 ustawy o VAT.

• Co zrobić z fakturą offline24 lub wystawioną podczas niedostępności KSeF, gdy numer KSeF pojawi się dopiero później? MF wskazuje m.in. na konieczność odpowiedniego oznaczenia dokumentu w JPK_VAT, a po uzyskaniu numeru KSeF – korekty oznaczenia.

• Co zrobić z błędną fakturą, która już znalazła się w KSeF? Dokumentu z systemu nie można edytować, anulować ani usunąć; błąd wymaga wystawienia faktury korygującej.

• Jak prawidłowo mapować dane do FA(3)? Od 1 lutego 2026 r. FA(3) jest właściwą strukturą faktury ustrukturyzowanej, również dla faktur korygujących odnoszących się do wcześniejszych dokumentów FA(1) i FA(2).

• Jak przygotować się na 2027 r., kiedy kończy się „okres ochronny” KSeF? MF wskazuje, że sankcje za naruszenia obowiązków związanych z wystawianiem faktur w KSeF mają zastosowanie do naruszeń od 1 stycznia 2027 r.

Wyjaśnimy co zrobić z fakturą, która pojawia się poza KSeF, kiedy rzeczywiście powstaje prawo do odliczenia VAT, jak postępować z dokumentami wystawionymi w trybie offline24 i podczas awarii, jak rozliczać korekty oraz jak reagować na faktury, których firma nie rozpoznaje.

Pokażemy również najczęstsze problemy przy mapowaniu danych do FA(3) i ich konsekwencje dla JPK_VAT.

Zagadnienia praktyczne:

1. Wizualizacja i pusta faktura:

– na co zwrócić uwagę, żeby uniknąć ryzyka,

– najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.

1. Wystawienie i otrzymanie faktury – praktyczne konsekwencje:

2.1. Wystawienie faktury:

– termin wystawienia,

– obowiązek podatkowy

– kursy

– terminy płatności,

– przychód,

– złe długi.

2.2. Otrzymanie faktury:

– nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?

– odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,

– faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?

– odliczenie z faktury wystawionych podczas awarii, niedostępności KSeF oraz wystawionych w trybie ofline-24,

– faktury scamowe w KSeF,

– konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych.

1. Najczęstsze błędy w mapowaniu do schemy FA(3):

– data sprzedaży – 3 warianty,

– stawki i adnotacje (m.in.: NP I, NP II, oo, odwrotne obciążenie, MPP),

– pole: DodatkowyOpis – kiedy można wykorzystać,

– węzeł ROZLICZENIE,

– prawidłowe oznaczenie rodzaju faktury,

– czy warto wypełnia pole Typkorekty.

1. Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:

– nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;

– zbiorcze faktury korygujące;

– zmiana zasad rozliczania korekt na minus ?

– korekty formalne – kiedy ująć w JPK_VAT ?

1. Podatek naliczony:

– prawo do wcześniejszego odliczenia podatku,

– samochody ciężarowe – najnowsze interpretacje.

1. JPK_VAT – zmiany i najnowsze objaśnienia
2. Pożyczka w transakcjach krajowych i zagranicznych: VAT oraz PCC – najnowszy wyrok NSA
3. Transakcje zagraniczne:

– wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;

– sankcyjne WNT – kiedy zapłacę podatek bez prawa do odliczenia ?

– eksport towarów – rekwalifikacja transakcji;

– wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.

Zmiany przepisów

1. Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:

– utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;

– specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;

– usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,

– kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?

1. Zmiany w eksporcie towarów:

– zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników ?

– zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;

– dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.

1. Zmiany w zakresie ujmowania importu usług w JPK_VAT
2. Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.
3. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:

– rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność

solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.

1. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:

– nowe przesłanki odmowy rejestracji.

1. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:

– sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;

– płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment

czyli brak sankcji w podatku dochodowym.

1. Zmiany dotyczące kas rejestrujących:

– obowiązek utylizacji,

– kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,

– zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.

1. Pozostałe zmiany:

– obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;

– koniec tokenów ?

– obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;

– sankcje KSeF – czy jest się czego bać ?

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail.

W przypadku dofinansowania usługi minimum 70% ze środków publicznych, faktura za usługę zawierać będzie zwolnienie z VAT.

Podstawa prawna: § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 roku w sprawie zwolnień od podatku towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień zwolnione od podatku od towarów i usług są usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych, oraz świadczenie usług i dostawa towarów ściśle z tymi usługami związane.

Szkolenie realizowane jest w nowoczesnej formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/

Wymagana kamerka