Oszustwa księgowe i rachunkowość kreatywna a kontrola finansowa

Oszustwa księgowe i rachunkowość kreatywna a kontrola finansowa 14 godzin dydaktycznych zajęć (45 minut)

Oszustwa księgowe w kontekście procedury kontroli finansowej.

• Kontrola finansowa jako element kontroli wewnętrznej.
• Kontrola zarządcza w kontekście oszustw księgowych.

Model badania oparty na ORS (Oszacowanie ryzyka, Reakcja na ryzyko, Sprawozdawczość).

• Ryzyko kluczowe w modelu ORS.
• Oszustwa księgowe jako ryzyko kluczowe.
• Procedury analityczne w diagnozie i weryfikacji ryzyka oszustwa.
• Oszacowanie ryzyka oszustwa księgowego i reakcja na stwierdzony stan.

System rachunkowości i jego podstawowe zasady.

• Pojęcie rachunkowości finansowej, zarządczej i podatkowej.
• Fundamentalne zasady rachunkowości (zasada memoriału, kontynuacji działalność, współmierności, ciągłości wycen, istotności).
• Rachunkowość a prawo podatkowe.
• Możliwość i zasadność stosowania uproszczeń w systemie rachunkowości.

Błędy i oszustwa księgowe a rachunkowość kreatywna.

• Pojęcie błędu księgowego i oszustwa księgowego.
• Oszustwa księgowe a rachunkowość kreatywna.
• Oszukańcza sprawozdawczość finansowa.

Rola audytora wewnętrznego oraz biegłego rewidenta w wykrywaniu oszustw księgowych.

• Metody wykrywania oszustwa księgowych.
• Metoda czynnikowa.
• Analiza „czerwonych flag".
• „Trójkąt oszustwa”.
• Odpowiedzialność za popełnianie oszustw księgowych (karna, cywilna).

Skala, zakres i charakter oszustw księgowych w polskich realiach gospodarczych.

• Analiza wybranych technik oszustw księgowych.
• Wadliwe aktywowanie kosztów (np. remont a modernizacja).
• Prezentacja kosztów prac badawczych i rozwojowych.
• Manipulacja odpisami amortyzacyjnymi.
• Tworzenie ukrytych (cichych) rezerw.
• Wadliwa wycena należności i zapasów.
• Przyspieszone fakturowanie i manipulowanie okresem uznawania przychodu.
• Sprzedaż z klauzulą odkupu.
• Tendencyjna wycena udziałów i akcji obcych.
• Wykorzystywanie uproszczeń w systemie rachunkowości (pojęcie istotności).
• Ceny transferowe w krajowych i międzynarodowych oszustwach księgowych.

Egzamin (dostępny przez 5 dni po zakończeniu szkolenia)

Materiały w formie elektronicznej uczestnicy otrzymają po zakończeniu szkolenia.

Wypełnione i podpisane dokumenty (formularz zgłoszenia i oświadczenie VAT), pobrane ze strony https://www.pikw.pl należy przesłać w formie skanu do 26.11.2025 r. na adres:

eszkolenia@pikw.pl

Jeśli spełniają Państwo ustawowe wymogi, dotyczące zwolnienia z podatku VAT lub usługa jest w co najmniej - 70% dofinansowana ze środków publicznych (art. 43 ust. 1 pkt 29c ustawy o podatku od towarów i usług) prosimy o wypełnienie i dołączenie do zgłoszenia Oświadczenie VAT

Po opłaceniu szkolenia na podstawie faktury pro forma do uczestnika przesłane zostaną kody dostępowe.

Egzamin:

Do egzaminu dopuszczone zostaną jedynie osoby, które uczestniczyły w minimum 80% zajęć.

Test dostępny jest przez tydzień na platformie ePIKW. Po otwarciu należy rozwiązać go w ciągu 1 godziny dydaktycznej, bez możliwości opuszczenia strony.

Program ustawicznego kształcenia:

• 12 punktów w Programie Krajowej Listy Audytorów, Kontrolerów i Specjalizacji Powiązanych
• 12 CPE (akredytacja NASBA)

Zaświadczenie o ukończeniu kursu wysyłane jest do uczestnika na adres podany w Zgłoszeniu tradycyjną pocztą.

Inne:

Z przyczyn niezależnych od Wykonawcy (np. pogodowych lub losowych) harmonogram szkolenia może zostać nieznacznie zmieniony. Wszystkie informacje dostępne w jednostce szkolącej zostaną przekazane Operatorowi.

Godziny przerw są orientacyjne. Zależą od tempa pracy i potrzeb grupy.

Zajęcia odbywają się na platformie ClickMeeting w godz.: 9:00-15:00. Kody dostępowe uczestnicy otrzymują emailem na trzy dni przed szkoleniem.

W celu prawidłowego i pełnego korzystania ze szkolenia należy posiadać urządzenie (komputer, laptop lub smartfon) z dostępem do Internetu, wbudowaną kamerą (opcjonalnie) i mikrofonem, głośnikami (wejście słuchawkowe/ słuchawki).

Egzamin odbywa się na platformie ePIKW.

Na stronie pikw.pl należy założyć konto. Między 5 a 12 grudnia należy się zalogować i z zakładki "Menu - Kurs" wybrać "Oszustwa księgowe i rachunkowość kreatywna a kontrola finansowa" i w ciągu 45 minut rozwiązać test.