Szkolenie Faktury dla praktyków – najczęstsze problemy, błędy i wątpliwości podatników oparte na realnych przykładach. Faktury sprzedażowe i zakupowe, korekty, zaliczki, refaktury, odliczenie VAT, JPK_VAT, sankcje.

1. Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

– kiedy mam obowiązek wystawienia faktury ? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);

– jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);

– kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);

– faktura „na żądanie”.

1. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:

– kiedy faktura?

– kiedy nota obciążeniowa?

– kiedy rachunek?

– kiedy paragon?

– kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje „normalną fakturę”?

1. Kto jest objęty obowiązkiem fakturowania za pośrednictwem KSeF:

– podatnicy VAT czynni,

– podatnicy VAT zwolnieni,

– podmioty nieposiadające nr NIP,

– oddziały firm zagranicznych,

– mikroprzedsiębiorcy.

1. Jakie transakcje należy fakturować za pośrednictwem KSeF:

– sprzedaż krajowa B2B,

– sprzedaż krajowa B2C,

– sprzedaż zagraniczna (eksport towarów, WDT, eksport usług),

– sprzedać dokumentowana fakturami wystawionymi na kasie fiskalnej.

TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura

1. Obowiązkowa treść faktury:

– nazwa, numer, adres;

– numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

– data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

– stawka podatku VAT na fakturze;

– stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

– wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

– wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

– czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

– czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

– czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

– co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa – czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

1. Treść faktury ustrukturyzowanej:

– pola obligatoryjne/opcjonalne/fakultatywne,

– wymóg minimalnego wystąpienia jako warunek skutecznego przesłania faktury do KSeF,

– na jakie nowe pola trzeba zwrócić uwagę: trzy formaty daty sprzedaży, oznaczenie negatywne, prefiks PL sprzedawcy itd.,

– załącznik do faktury ustrukturyzowanej.

RODZAJE faktur:

1. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

– kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną ?

– jakie elementy zawiera faktura uproszczona?

– czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną?

– wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u – SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.

1. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

– co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

– kiedy jej nie wystawiać;

– prawidłowa treść faktury zaliczkowej;

– czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero” ?

– terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

1. Faktury korygujące:

– treść faktury korygującej – nowe obowiązki podatników

– zbiorcza faktura korygująca,

– zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;

– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus

– termin wystawienia faktury korygującej;

– kiedy ująć faktury korygujące in plus;

– kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus.

1. Refaktura:

– kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

– obowiązek podatkowy a refaktura;

– stawka podatku VAT a refaktura;

– jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

– jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

TERMINY wystawiania faktur:

1. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:

– kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

– kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

– jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

– konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;

– termin wystawienia faktury „na żądanie”.

1. Wystawienie faktury za pośrednictwem KSeF:

– jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki,

– wystawienie faktury w KSeF, a obowiązek podatkowy w VAT.

Faktury ZAKUPOWE:

1. Faktura – dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:

– warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;

– błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

– inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;

– mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;

– termin odliczenia podatku;

– zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;

– przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

– czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

– z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?

1. Faktury zakupowe w KSeF – na co zwrócić uwagę ?

– jak prawidłowo określić moment otrzymania faktury ustrukturyzowanej ?

– odliczenie podatku z faktury wystawionej podczas awarii KSeF;

– faktura wysłana w pdf i „dosłana” do KSeF;

– faktury scamowe;

– procedury akceptacji i „nadpisywania” faktur zakupowych

JPK_VAT:

1. JPK_VAT – nowe obowiązki podatników:

– nowe oznaczenia: BFK, OFF, DI w ewidencji sprzedaży i zakupów – jak je stosować ?

SANKCJE za błędy na fakturach:

1. Kary za błędy w fakturowaniu:

– art. 108 ustawy o VAT,

– nowa kategoria sankcji w ustawie o VAT,

– Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?

– kary przewidziane w Kodeksie Karnym.

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail.

W przypadku dofinansowania usługi minimum 70% ze środków publicznych, faktura za usługę zawierać będzie zwolnienie z VAT.

Podstawa prawna: § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 roku w sprawie zwolnień od podatku towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień zwolnione od podatku od towarów i usług są usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych, oraz świadczenie usług i dostawa towarów ściśle z tymi usługami związane.

Szkolenie realizowane jest w nowoczesnej formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/

Wymagana kamerka.