Ulga badawczo – rozwojowa, ip box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe z uwzględnieniem planowanych zmian na 1 stycznia 2027 - forma zdalna

1. ULGA BADAWCZO - ROZWOJOWA
2. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
3. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
4. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
5. Definicja prac B+R

a) prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego

b)  jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?

c)  prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż

d)  jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?

5.       Koszty kwalifikowane w uldze B+R

a)      koszty pracownicze

b)      środki trwałe i wyposażenie

c)      aparatura naukowo – badawcza

d)      prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)

e)      koszty materiałów i surowców

f)       ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne

g)   koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego

6.       Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R

a)       zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu

b)       zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty

c) ograniczenia dotyczące odliczeń

d)najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń

e)załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR

f)odliczenia a koszty uzyskania przychodu

g)możliwość dokonania odliczenia w kolejnych latach podatkowych

h)limity odliczeń

7.        Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R

a)     odrębna ewidencja księgowa

b)     dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)

c)   dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)

8.       Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie

a)      ocena opłacalności wdrożenia

b)      bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R

c)      rozwój prac B+R

d)     zmiany w pracach B+R

9.       Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R

10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców

11. Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R

a) Zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane

b) Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R

c) Odliczanie VAT - w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek)

d) VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem

e) Korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R

12.Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi

13. Wsteczna możliwość rozliczenia ulgi B+R (w tym możliwość korekty zeznania rocznego)

14. Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje

15. Kontrola z Urzędu Skarbowego w zakresie zastosowania ulgi B+ R

16. Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego

a) zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej

b) likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe

II. IP BOX

1. Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX

a)objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX

b)   nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT

c)   pojęcie „kwalifikowanego IP”

- autorski program komputerowy

- prawa własności przemysłowej

d)ochrona prawna kwalifikowanego IP

e)przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej

f)    koszty uzyskania przychodu w IP BOX

g)dochód z kwalifikowanego IP

h) jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?

1. Wskaźnik nexus

a) definicja

b) w jakich przypadkach należy go obliczać?

c) jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady

d) wskaźnik nexus dla każdego odrębnego kwalifikowanego IP

e) wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu

f) wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat

1. IP BOX a inne ulgi

a)  związek ulgi B+R i Innovaton box

b)relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE

c)  możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R

1. możliwość stosowania IP Box przez programistów
2. definicja autorskiego programu komputerowego
3. ochrona autorskiego programu komputerowego
4. koszty w działalności programistów

1. Ewidencja IP BOXA

1. Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi

1. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi

1. Planowane zmiany w zakresie ulgi IP BOX wynikające z projektu Rady Ministrów numer UD116, w tym:

1. uzależnienie możliwości korzystania z preferencji IP Box od zatrudniania co najmniej 3 osób fizycznych niebędących podmiotami powiązanymi z podatnikiem.
2. Poszerzenie podstawy obliczenia daniny solidarnościowej o dochody z IP Box

III. ULGA NA ROBOTYZACJĘ

        1. kiedy można skorzystać z ulgi?

a) podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi

b) warunki dokonania odliczenia

c) firmy produkcyjne

2. Koszty w uldze:

a) definicja robota przemysłowego

b) wydatki kwalifikowane

c) korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia

3. Okres stosowania ulgi

4. Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację

IV ULGA IP BOX, ULGA B+R, ULGA NA ROBOTYZACJĘ A SCHEMATY PODATKOWE - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?

V. Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej.

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin PCDK Group Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Link do testu online jest udostępniany po zakończeniu zajęć. Wynik testu jest generowanym automatycznie.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)