Akademia Fakturowania 2026, w tym obowiązkowy system KSEF i zmiany w JPK_VAT - forma zdalna

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

a) Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług

b) Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej

c) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur

d) Kto ma obowiązek wystawiania i odbierania faktur VAT w KSEF i od kiedy?

e) Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT w KSEF

f)Usługi finansowe a faktury w KSEF

g) jak liczyć limit 10 tyś w przypadku podatników wykluczonych cyfrowo?

h) faktury zagraniczne a KSEF

2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

a) Kiedy faktura?

b) Kiedy nota obciążeniowa?

c) Kiedy rachunek? Czy rachunki mogą być wystawiane w KSEF?

d) kiedy umowa?

e) kiedy dokument pro-forma? Czy faktury pro – forma mogą być wystawiane w KSEF?

f) faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności

g) sprzedaż nieudokumentowana a KSEF

3. Faktury uproszczone i faktury do paragonu – zmiany ze względu na KSEF

a) Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.

b) Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów z NIP nabywcy jako faktur uproszczonych? Zmiany do 1 stycznia 2027

c) Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów

d) Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP

e) Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100%  dodatkowego podatku VAT

f) likwidacja możliwości wystawiania faktury VAT przez kasy fiskalne od 1 stycznia 2027

4. Obowiązkowa treść faktur wystawianych w KSEF i poza KSEF:

a) Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników

b) Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i z przedrostkiem zagranicznym?

c) Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze wystawionej w KSEF

d) Stawka podatku VAT na fakturze w KSEF

e) Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze w KSEF– kiedy obowiązkowe?

f) Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze w KSEF – kiedy obowiązkowe?

g) Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych

h) Czy na fakturach wystawianych w KSEF trzeba umieszczać kody GTU, PKWIU, PKOB, CN?

i) Data wystawienia faktury w trybie offline24, w trybie offline, w trybie awarii i w trybie awarii całkowitej

j) data wystawienia faktury w KSEF a data otrzymania faktury w KSEF - różnice

5. Faktura zaliczkowa w KSEF:

a) Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.

b) Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?

c) Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?

d) Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?

e) Terminy wystawiania faktur zaliczkowych

f) zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.

g) Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

6. Faktury korygujące w KSEF

a) Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.

b) Treść faktury korygującej.

c) Termin wystawienia faktury korygującej

d) Faktury korygujące in plus w KSEF i poza KSEF

e) Faktury korygujące in minus w KSEF i poza KSEF

f) Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3

g) Korekty wsteczne i korekty na bieżąco w KSEF i poza KSEF

h) Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?

i) Czy jest możliwe anulowanie faktury w KSEF?

j) Czy jest możliwe wystawienie w KSEF faktur z datą wsteczną?

k) Likwidacja możliwości wystawianie not korygujących

l) zmiany w zasadach wystawiania korekt in minus z powodu udzielania rabatu lub obniżki ceny od 1 stycznia 2026

7. Kursy przeliczeniowe stosowane do faktur wystawianych w walutach obcych.

8. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur w KSEF i poza KSEF:

a) Zasady ogólne wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF

b) Szczególne zasady wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF

c) konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie

d) Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki

e) Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym

9. Odliczenie podatku VAT po wejściu w życie obowiązkowego KSEF

a) przesłanki odliczenia podatku VAT

b) Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

c) Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?

d) Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?

e) Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia

f) Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT

g) Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia

h) Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane

i) czy można odliczyć podatek VAT z faktury otrzymanych poza KSEF? – najnowsze interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej

j) moment odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych w ramach KSEF

10.  Rewolucyjny wyrok z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T‑689/24 Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, w który Trybunał zakwestionował obowiązującą w Polsce od ponad 30 lat zasadę odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury! – omówienie możliwych skutków prawnych dla polskich przedsiębiorców

11. Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME

a) nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,

b) faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych

c) nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur

d) czy w procedurze SME należy wystawiać faktury w KSEF?

12. Zmiany w JPK VAT od 1 lutego 2026 a KSEF

a) dane raportowane w JPK_VAT a KSeF (numer KSeF oraz nowe kody: oznaczenia NrKsef, OFF, BFK, DI – omówienie broszury informacyjnej Ministerstwa Finansów),

b) spójność JPK_VAT z KSeF,

c) jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez fiskusa,

d) JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF.

13. Planowane zmiany w podatku VAT od 1 października 2026 – omówienie założeń projektu ustawy zmieniającej ustawę z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług

1. Likwidacja niektórych obowiązków nałożonych na podatników:

a) likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury

b) likwidacja obowiązku wskazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku,

c) likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.

2. Określenie odrębnej zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.

3. Rozszerzenie o usługi solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zobowiązania podatkowe sprzedawcy

4. Doprecyzowanie przepisów w zakresie importu towarów o którym mowa w art. 33a ust. 1 ustawy o podatku VAT

5. Brak możliwości zastosowania 0% stawki VAT na usługi związane bezpośrednio z importem towarów (wykonanie wyroku TSUE z 4 października 2017 r. w sprawie C-273/16 Federal Express Europe)

6.  Wykonanie wyroku TSUE z 25 maja 2023 r. w sprawie C‑114/22 dotyczącego przesłanki odmowy odliczenia naliczonego VAT na skutek uznania czynności za pozorne lub dotknięte nieważnością.

7.    Doprecyzowanie przepisów dotyczących tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.

8. Zaostrzenie przepisów dotyczących rejestracji podatników VAT:

a) możliwość odmowy rejestracji podatnika do VAT w przypadku braku ustanowienia przedstawiciela podatkowego w momencie składania dokumentów rejestracyjnych w sytuacji gdy na podmiocie ciąży taki obowiązek

b) możliwość odmowy rejestracji podatnika do VAT do momentu, gdy podmiot wykreślony ze względu na brak złożenia deklaracji nie uzupełni brakujących deklaracji

c) możliwości wykreślenia z rejestru podatników VAT w sytuacji, gdy jeden przedstawiciel podatkowy zrezygnuje, a nie zostanie ustanowiony kolejny przedstawiciel pomimo takiego obowiązku

d) wprowadzenie obowiązku wskazywać daty (dni ,,od-do’’) rozpoczęcia i zakończenia wykonywania czynności opodatkowanych w okresie zawieszenia działalności gospodarczej

e) zmiany w zakresie VAT-R i VAT-Z

9. Zmiany na białej liście podatników VAT - wprowadzenie funkcjonalności, o którą wnoszą przedsiębiorcy pozwalającej na sprawdzanie statusu podatnika na wybrany dzień, a nie wyłącznie na dzień sprawdzenia podmiotu w wykazie

10. Wprowadzenie nowej instytucji składu VAT

Autorskie materiały dydaktyczne prowadzącego w formie elektronicznej.

Uczestnik zgłaszając się na nasze szkolenia poprzez bazę usług rozwojowych, akceptuje regulamin PCDK Group Sp. z o.o. dostępny na stronie https://www.pcdk.pl/o-nas/regulamin-szkolen

Najpóźniej na 4 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany adres e-mail zostaną przesłane informacje dotyczące szkolenia. W przypadku potwierdzenia szkolenia, zostaną wysłane wszelkie informacje organizacyjne.

W przypadku nie otrzymania jakichkolwiek informacji do 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny, numer telefonu: 690 017 860 lub 22 299 23 23.

Informujemy możliwości rejestrowaniu/ nagrywaniu usługi na potrzeby usługodawcy i korzystającego z usługi jak również na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalania efektów kształcenia.

Aby uzyskać zaświadczenie, należy uczestniczyć w co najmniej 80% zajęć oraz zaliczyć je, zdobywając pozytywny wynik punktów z testu wiedzy.

Link do testu online jest udostępniany po zakończeniu zajęć. Wynik testu jest generowanym automatycznie.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

!! Wszelkie informacje dodatkowe dotyczące zrealizowanego szkolenia dostępne są na naszej stronie internetowej www.pcdk.pl w zakładce szkolenia !!

Jeśli chodzi o przepustowość, zalecamy pobieranie 1 Mbitów i wysyłanie 0,5 Mbitów. Użytkownicy mogą sprawdzić swoją rzeczywistą przepustowość za pomocą speedtest.net.

Jeśli chodzi o sprzęt, zalecamy dwurdzeniowy procesor z co najmniej 2 GB pamięci. Zalecamy dowolny system operacyjny, który obsługuje najnowsze wersje Google Chrome i Mozilla FireFox.

Jeśli chodzi o przeglądarkę, zalecamy uruchamianie FireFox, Chrome lub najnowszej wersji Edge (opartej na Chromium).

Dlaczego? Przeglądarki te zapewniają doskonałą obsługę komunikacji internetowej w czasie rzeczywistym (WebRTC). W systemie Mac OS X najnowsza przeglądarka Safari również będzie działać, ale FireFox i Chrome zapewnią lepszy dźwięk w warunkach niższej przepustowości.

Krótko mówiąc, jeśli użytkownik ma jakiekolwiek problemy (takie jak zniekształcony dźwięk lub okresowe rozłączanie), zalecamy wypróbowanie FireFox lub Chrome. Jeśli problemy będą się powtarzać, prawdopodobnie jest to problem z siecią. BigBlueButton wyśle im powiadomienia, aby pomóc w rozwiązywaniu problemów.

W przypadku portów TCP klienci muszą być w stanie połączyć się z serwerem na porcie 80/443 (HTTP/HTTPS).

W przypadku portów UDP klienci muszą być w stanie połączyć się na porcie w zakresie 16384-32767 w celu uzyskania dźwięku opartego na WebRTC. (to są te porty które trzeba odblokować jak komuś nie działa dźwięk)