Akademia podatkowa 2026 - bezpieczeństwo Księgowego w świecie kontroli i orzeczeń

Temat 1 – Podatek VAT 2026 – kluczowe zagadnienia i najnowsze orzecznictwo.

1. KSeF - kluczowe zagadnienia związane z funkcjonowaniem systemu.

• Pobieranie certyfikatów wystawcy i sposób zarządzania certyfikatami.

• Nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP).

• Sankcje za nieprzestrzeganie KSeF.

• Tryby offline – sposób postępowania w poszczególnych trybach.

• Przesyłanie załączników do faktur.

• Ocena funkcjonowania aplikacji mobilnej KSeF.

• Najnowsze interpretacje dotyczące KSeF.

2. Inne zmiany VAT w latach 2025 – 2026.

• Zmiany odnośnie sankcji w kontroli celno-skarbowej.

• Możliwość złożenia deklaracji po rozpoczęciu kontroli celno-skarbowej (dotyczy również CIT).

• Zmiany podatkowe na niekorzyść uchwalane z 6-miesięcznym wyprzedzeniem (dotyczy również CIT).

• Zmiany stawek od kwietnia 2025 r.

• Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego od 2026 r.

3. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych – co potrzebujesz wiedzieć?

• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

– przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT,

– przemieszczenie towarów własnych jako WDT,

– transakcje nieodpłatne jako WDT,

– obowiązek podatkowy,

– zaliczki w WDT,

– podstawa opodatkowania w WDT,

– warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,

– nowe regulacje dotyczące dokumentowania WDT (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 z dnia 4 grudnia 2018 r.),

– nowe regulacje dotyczące magazynów konsygnacyjnych oraz magazynów typu call-off stock (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 z dnia 4 grudnia 2018 r.).

• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

– towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,

– przemieszczenie towarów własnych jako WNT,

– obowiązek podatkowy,

– moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,

– obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta,

– zaliczki w WNT,

– podstawa opodatkowania w WNT.

• WNT a odwrotne obciążenie.

• Eksport towarów:

– eksport bezpośredni i pośredni,

– warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,

– dowody dokonania eksportu towarów,

– obowiązek podatkowy.

• Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:

– w jaki sposób określać miejsce świadczenia usług?

– ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę,

– pojęcie „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”,

– świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika,

– opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usług związanych z targami, wystawami, konferencjami, usług gastronomicznych oraz cateringowych.

4. Aktualne orzecznictwo w zakresie podatku VAT.

Temat 2 - Podatki dochodowe (PIT/CIT) – cyfryzacja i strategia.

1. Standard JPK_KR_PD – struktura, węzły, pola i ich przełożenie na księgi.

• Co w praktyce oznacza struktura JPK_KR_PD (węzły obowiązkowe, logika danych)?

• Mapowanie planu kont do wymogów raportowych:

– konta syntetyczne vs analityka (podział „podatkowy” a bilansowy),

– identyfikatory/atrybuty potrzebne do raportowania.

• „Węzeł różnic” (RPD) – jak zaplanować ewidencję różnic bilans/podatki, żeby nie robić tego ręcznie na koniec?

2. Tagi podatkowe w księgach – praktyka (KUP/NKUP, zwolnione, wspólne, źródła).

• Tagowanie zapisów operacyjnie: kto, kiedy, na jakim etapie dokumentu?

• Minimalny zestaw tagów, który daje kontrolowalność:

– KUP / NKUP,

– przychody zwolnione i niepodlegające,

– koszty wspólne i alokacja,

– przypisanie do źródeł / typów działalności (tam, gdzie istotne).

• Typowe błędy: tag na koncie zamiast na zapisie, brak spójności słowników, brak reguł automatyzacji.

Ćwiczenie: zaprojektowanie słownika tagów i reguł księgowania (na przykładach dokumentów).

3. JPK_ST_KR – ewidencja ŚT i WNiP „gotowa do wysyłki”.

• Co raportujemy i jak? Dane wymagane w strukturze, „krytyczne pola” kartoteki.

• Porządkowanie kartotek:

– numeracja/inwentarz, daty, wartości, metoda/stawka, historia zmian,

– rozjazdy: bilans vs podatki (inne wartości, inne okresy, inne stawki).

• Jak ograniczyć ryzyko? Procedura przyjęcia, ulepszeń, likwidacji, sprzedaży.

4. JPK_CIT i „raportowalność” CIT w praktyce księgowej.

• Co zmienia raportowanie JPK_CIT w pracy działu księgowości (jakie dane muszą być uporządkowane w księgach)?

• Jak spiąć: księgi, rozliczenie CIT, noty/wyliczenia (żeby nie żyć w Excelu)?

• Minimalne procedury kontrolne na miesiąc/kwartał: spójność kont, tagów, kartotek, rejestrów.

Temat 3 - Decyzje i ryzyka 2026: forma prawna, CIT (estoński/klasyczny), fundacje, ulgi + PIT w praktyce.

1. Optymalizacja formy prawnej 2026 (zajęcia praktyczne scenariuszy).

• Porównanie obciążeń: JDG / sp. z o.o. / spółki osobowe na scenariuszach (rentowność niska/średnia/wysoka, wypłata zysku vs reinwestycje).

• Co księgowo musi mieć policzone „z góry” (a nie po fakcie):

– wynagrodzenia wspólników/członków zarządu,

– dystrybucja zysku, pożyczki, dopłaty,

– koszty reprezentacji/benefity/auto – wpływ na CIT/PIT.

2. Przekształcenia krok po kroku – księgi, sukcesja, dokumenty i typowe miny.

• Moment zamknięcia ksiąg i konsekwencje praktyczne (polityka rachunkowości, konta, bilans otwarcia).

• Sukcesja prawno-podatkowa: co przechodzi automatycznie, co wymaga „dopnięcia”.

• Najczęstsze błędy widoczne w kontrolach: dokumentacja, rozliczenie kosztów na przełomie, nieciągłość ewidencji.

3. Estoński CIT – praktyka, spory i „miny”.

• Ukryte zyski: auta, najem prywatny, świadczenia/usługi wspólników – kiedy koszt jest „normalny”, a kiedy trigger.

• Wydatki niezwiązane z działalnością: jak dokumentować, jak opisywać, jak ustawiać obieg.

• Zaliczka na poczet dywidendy, rozliczenie roczne: mechanika, księgowania, ryzyka.

4. Fundacje rodzinne – podatki, przepływy, bezpieczne granice.

• Opodatkowanie świadczeń (0%/10%/15%) – jak planować wypłaty i dokumenty?

• Dozwolona działalność gospodarcza – czerwone flagi i granice bezpieczeństwa.

• Fundacja jako wspólnik w spółkach – dystrybucje, pożyczki, dokumentacja przepływów.

5. Ulgi podatkowe – maksymalizacja korzyści i „teczka dowodowa”.

• B+R: audyt projektów i ewidencja pomocnicza kosztów.

• Innowacyjni pracownicy: technika odliczeń od zaliczek PIT (proces, dokumenty, księgowania).

• Ekspansja/robotyzacja: jak opisywać koszty marketingu/targów/sprzedaży, żeby nie stracić prawa do preferencji.

6.Test walidacyjny

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu. 

Każdy temat realizowany jest w trybie 6 godzin zajęć teoretycznych i 2 godziny zajęć praktycznych.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych, przygotowany przez prowadzących:

- prezentacja

- skrypt

Informacja dla osób zainteresowanych możliwością starania się o dofinansowanie/refundację ze środków publicznych:

Kwota, o której dofinansowanie można się starać to: 2900 zł netto + 23% VAT,

(zwolnienie z VAT jest możliwe przy uzyskaniu minimum 70 % kwoty dofinansowania/refundacji ze środków publicznych),

Kwota 700 zł netto + 23% VAT podlega obowiązkowej dopłacie. Z uwagi na to, że w jej skład wchodzą koszty wyżywienia, nie podlega ona dofinansowaniu.

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Art. 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień – zwolnienie dotyczy usługi kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych oraz świadczenie usług i dostawę towarów ściśle z tymi usługami związane;

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/