Nowe obowiązkowe struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR – ewidencja ksiąg rachunkowych oraz środków trwałych. Przypisywanie znaczników kont zgodnie ze wzorem sprawozdania finansowego.

I. Podstawa prawna jednolitych plików kontrolnych w podatkach dochodowych:

1. Regulacje prawne w zakresie nowych obowiązkowych struktur logicznych.

2. Prezentacja struktury logicznej JPK_KR_PD obejmującej księgi rachunkowe oraz JPK_ST_KR obejmującej ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

II. Struktura logiczna JPK_KR_PD:

1. Harmonogram wdrożenia JPK_KR_PD.

2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD.

3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe.

4. Czy NIP kontrahenta będzie informacją obowiązkową?

5. Czy numer faktury nadany w KSeF będzie obowiązkowy?

6. Czy nazwy kontrahentów będą obowiązkowe?

7. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_KR_PD na mniejsze?

III. Struktura logiczna JPK_ST_KR:

1. Zakres przedmiotowy struktury logicznej JPK_ST_KR.

2. Dane umieszczane w strukturze JPK_ST_KR.

3. Wykazywanie danych potwierdzających nabycie/wytworzenie wynikających z wielu dokumentów.

4. Jak ujmować składniki zaliczane wyłącznie w rachunkowości do środków trwałych.

5. Czy ujmować w JPK_ST_KR składniki kwalifikowane do inwestycji w nieruchomości a do środków trwałych dla celów podatkowych?

6. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_ST_KR na mniejsze?

7. Od kiedy obowiązek przesyłania JPK_ST_KR?

IV. Plan kont a znaczniki kont w strukturze logicznej JPK_KR_PD:

1. Słownik znaczników identyfikujących dla kont bilansowych, wynikowych i pozabilansowych.

2. Metodologia konstrukcji znaczników kont.

3. Na jakich zasadach przypisywać znaczniki do poszczególnych kont?

4. Ile znaczników można przypisać do jednego konta?

5. Czy znaczniki powinny być przyporządkowane do kont syntetycznych czy analitycznych?

6. Zasady stosowania znaczników dla kont rozrachunkowych.

7. Jak oznaczać konta rozliczeniowe?

8. Oznaczanie kont kosztów rodzajowych oraz kont kosztów w układzie kalkulacyjnym.

9. Zysk/strata z tytułu rozchodu składników finansowych oraz niefinansowych a znaczniki kont.

10. Różnice kursowe i ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym a znaczniki kont.

V. Dyskusja z uczestnikami.

Kompleksowy zestaw autorskich materiałów szkoleniowych opracowanych przez eksperta, wspierających aktywny udział w zajęciach oraz umożliwiających praktyczne zastosowanie zdobytej wiedzy po zakończeniu szkolenia. Materiały obejmują m.in. opracowania dotyczące struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, przykłady praktyczne, zestawienia wymogów oraz narzędzia pomocnicze ułatwiające wdrożenie nowych obowiązków w przedsiębiorstwie.

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu współfinansowanym ze środków publicznych w ramach Podmiotowego Systemu Finansowania jest:

• założenie indywidualnego konta w Bazie Usług Rozwojowych (BUR),
• dokonanie zapisu na usługę za pośrednictwem BUR,
• spełnienie kryteriów określonych przez Operatora odpowiedzialnego za dystrybucję środków publicznych,
• złożenie wymaganych dokumentów aplikacyjnych zgodnie z zasadami obowiązującymi u właściwego Operatora.

Uczestnik zobowiązany jest do przestrzegania zasad udziału w projekcie określonych przez instytucję finansującą oraz dopełnienia wszystkich formalności związanych z uzyskaniem dofinansowania.