"Bieżące problemy w zakresie rozliczania VAT – po zmianach przepisów w 2026 r. i wdrożeniu KSeF" - szkolenie

Pracownicy działów księgowych, pracownicy biur rachunkowych, właściciele firm i inne osoby chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.

Usługa zdalna w czasie rzeczywistym.

1 godzina szkolenia = 45 minut

WALIDACJA - test teoretyczny i rozmowy z uczestnikami przeprowadzone po zakończonym szkoleniu.

Program szkolenia:

I. Problemy interpretacyjne w zakresie KSeF po wdrożeniu systemu

1. Faktury dla podmiotów zagranicznych – doręczanie
2. Faktury od podmiotów zagranicznych – pobieranie
3. Odliczanie VAT z faktur „nieustrukturyzowanych”
4. Ryzyko z art. 108 ust. 1 ustawy o VAT – wizualizacja faktury
5. Rozliczanie faktur korygujących – terminy
6. Likwidacja noty korygującej – konsekwencje praktyczne i prawne
7. Zakupy dokonywane przez pracowników – rozliczenie
8. Termin wystawienia faktur dla usług najmu i dzierżawy
9. Znaczniki w JPK związane z KSeF – rozbieżne interpretacje
10. Doręczania faktur przy użyciu KSeF a termin płatności zobowiązania.

II. Zmiany przygotowane od 1.10.2026 r.

1. Uchylenie obowiązku zawiadomienia o remanencie likwidacyjnym.
2. Zmiany w zakresie ustalenie kto jest podatnikiem VAT w przypadku działalności rolniczej małżonków.
3. Likwidacja obowiązku wykazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku.
4. Momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.
5. Doprecyzowanie przepisów w zakresie importu towarów – zmiana art. 33 i art. 33a ustawy o VAT.
6. Ograniczenie poboru odsetek z tytułu importu towarów – zmiana art. 37 ustawy o VAT.
7. Stosowanie właściwej stawki podatku VAT dla rozliczenia wartości niezwróconej kaucji od opakowań objętych systemem kaucyjnym – dodanie ust. 14i w art. 41 ustawy o VAT.
8. Wprowadzenie możliwości zastosowania stawki 0 % do usług ubezpieczenia oraz usług dotyczących importu towarów zwolnionych od podatku, w przypadku gdy wartość tych usług została włączona do podstawy opodatkowania – zmiana przepisu art. 83 ust. 1 pkt 20 ustawy o VAT.
9. Wykonanie wyroku TSUE z 25 maja 2023 r. w sprawie C‑114/22 – zakaz odliczania VAT w przypadku nadużycia prawa.
10. Doprecyzowanie przepisów dot. tzw. ulgi na złe długi, w przypadku gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego – zmiana art. 89a ustawy o VAT.
11. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników – zmiana art. 96 ustawy o VAT ( odmowa, wykreślenie, zawieszenie ).
12. Wprowadzenie możliwości sprawdzenia w wykazie podatników VAT statusu podatnika 5 lat wstecz – zmiana art. 96b ust. 2 ustawy o VAT.
13. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od WNT środków transportu – uchylenie art. 103 ust. 4, 5 i 7 oraz dodanie art. 99 ust. 10a-10d oraz 14ba w ustawie o VAT.
14. Rozszerzenie zakresu stosowania odpowiedzialności solidarnej za zaległości podatkowe sprzedawcy z tytułu VAT – zmiana art. 105a ustawy o VAT.
15. Zmiany w zakresie przepisów dotyczących kas rejestrujących (obowiązek wyrejestrowania kasy, kary za niewyrejestrowanie, serwis kas wirtualnych).
16. Zmiana sposobu obliczania obrotu podatnika dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego w VAT – zmiana art. 113 ust. 1a oraz art. 113a ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT.
17. Wprowadzenie instytucji tzw. składu VAT stanowiącej uproszczenie rozliczenia i poboru VAT dla podmiotów prowadzących działalność w obszarze międzynarodowego obrotu towarowego – dodane art. 138k–138x do ustawy o VAT.
18. Wprowadzeniu zakazu wymiany pamięci fiskalnej w kasach rejestrujących z elektronicznym zapisem kopii – zmiana art. 145a ustawy o VAT (zmieniany ust. 5 oraz dodawany ust. 10a).
19. Zmiana sposobu klasyfikowania towarów wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT z Polskiej Klasyfikacji Towarów i Usług (PKWiU) na rzecz Nomenklatury Scalonej (CN) – dotyczy MPP.
20. Terminy wejścia w życie ustawy zmieniającej (art. 7 projektu ustawy).

III. Wprowadzenie procedury „Składu VAT” – 1.10.2026 r.

1. Warunki uzyskania zezwolenia na prowadzenie Składu VAT
2. Procedura Składu VAT – cel regulacji
3. Obowiązki dokumentacyjne
4. Informacja podsumowująca
5. Zakończenie procedury – obowiązek podatkowy
6. Eksport i WDT po zakończeniu procedury Składu VAT
7. Dostawa w kraju ze składu VAT – rozliczenie podatkowe

Metody wykorzystywane na szkoleniu:

• wykład
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Wskazane Godziny usługi szkoleniowej w Informacjach podstawowych to godziny lekcyjne/dydaktyczne (1 godzina dydaktyczna to 45 minut zegarowych). 5 godzin dydaktycznych zostanie zrealizowane w godz. 10.00-14.00

Każdy z uczestników otrzymuje autorskie materiały w wersji elektronicznej.

Materiały będą wysyłane dzień przed szkoleniem na adres e-mail podany w zgłoszeniu.

Zawarto umowę z WUP w Szczecinie na świadczenie usług rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach Projektu Zachodniopomorskie Bony Szkoleniowe.

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek - Rozwój.

Wskazane godziny usługi szkoleniowej to godziny lekcyjne/dydaktyczne (1 godzina dydaktyczna to 45 minut zegarowych).

Harmonogram usługi szkoleniowej obejmuje 5 godzin dydaktycznych w okresie czasu od 10.00 do 14.00

System operacyjny i oprogramowanie

• System operacyjny: Windows 10/11, macOS 10.14 lub nowszy, aktualne dystrybucje Linux
• Przeglądarka internetowa: aktualna wersja Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari lub Microsoft Edge
• Zalecamy regularne aktualizowanie systemu operacyjnego i przeglądarki internetowej
• Do wzięcia udziału w szkoleniu nie jest wymagane instalowanie dodatkowego oprogramowania

Łącze internetowe

• Minimalna przepustowość łącza internetowego: 5 Mbit/s
• Zalecana przepustowość: 10 Mbit/s lub więcej
• Stabilne połączenie internetowe, unikanie miejsc w których jest słaby zasięg WiFi lub sieci komórkowych (w przypadku internetu mobilnego)

Logując się na szkolenie prosimy o wpisanie IMIENIA i NAZWISKA