Podatki 2026 - podatkowe zamknięcie roku 2026, zmiany podatkowe na 2027r. - szkolenie

Szkolenie skierowane do:

główni księgowi

samodzielni księgowi

pracownicy działów księgowości i biur rachunkowych

doradcy podatkowi

pracownicy działów finansowych

wszystkie osoby zainteresowane ww. tematyką

Szkolenie prowadzone w trybie godzin dydaktycznych (45 min) w formie wykładu ze specjalistą. Walidacja przeprowadzana jest w formie wywiadu swobodnego.

Podatek VAT w 2026 roku - zmiany w 2026 i na 2027, KSeF z odpowiedzialnością karno-skarbową w 2027 roku

prowadzi: Zdzisław Modzelewski

Program

1. Najważniejsze zmiany VAT w 2026 roku
   • Co zmieniło się w fakturowaniu i rozliczaniu VAT po wdrożeniu obowiązkowego KSeF.
   • Nowe struktury JPK_VAT – najważniejsze obowiązki i powiązanie ewidencji z fakturami.
   • Limit zwolnienia podmiotowego 240 tys. zł – ustalanie wartości sprzedaży, utrata zwolnienia i powrót do niego.
2. KSeF po wdrożeniu
   • Faktura w KSeF i PDF przesłany e-mailem – jak uniknąć podwójnego rozliczenia.
   • Rozbieżności między fakturą ustrukturyzowaną a wizualizacją – na jakich danych oprzeć rozliczenie.
   • Data wystawienia i otrzymania faktury w różnych trybach – znaczenie online, offline24 i awarii na konkretnych przykładach.
   • Faktura otrzymana poza KSeF mimo obowiązku dostawcy – jak postąpić i ocenić prawo do odliczenia.
   • Błędny nabywca, nierozpoznany zakup i faktura niedokumentująca rzeczywistej transakcji – działania po stronie odbiorcy.
   • Numery KSeF oraz oznaczenia OFF, BFK i DI w JPK_VAT –przykłady prawidłowego wykazania dokumentów.
3. Korekty i zaliczki
   • Błędny NIP, nazwa, adres, termin płatności lub numer zamówienia – kiedy i w jaki sposób poprawić fakturę.
   • Korekta „do zera” i nowa faktura – kiedy takie postępowanie jest uzasadnione, a kiedy wystarczy zwykła korekta.
   • Kontrahent wyzerował fakturę i wystawił nową – jak rozliczyć otrzymane dokumenty.
   • Korekty in minus po zmianach z 2026 r. – okres rozliczenia u sprzedawcy i nabywcy.
   • Korekta in plus: pomyłka w cenie a późniejsze podwyższenie wynagrodzenia – praktyczne rozróżnienie.
   • Rabaty, skonta i korekty zbiorcze – dokumentowanie i najczęstsze błędy.
   • Zaliczka i faktura końcowa – kiedy wykazać VAT, kiedy można pominąć odrębną fakturę zaliczkową i jak nie opodatkować tej samej kwoty dwukrotnie.
4. Codzienne problemy VAT i praktyczne rozwiązania
   • Faktura dotarła w następnym miesiącu – kiedy odliczyć VAT; znaczenie wyroku T-689/24 i aktualnego stanu postępowania C-167/26 RX.
   • Zagraniczny dostawca wystawił fakturę z opóźnieniem albo nie wystawił jej wcale – rozliczenie WNT i importu usług.
   • Na fakturze wykazano VAT, choć transakcja powinna być zwolniona lub rozliczona przez nabywcę – czy można odliczyć podatek i czego żądać od dostawcy.
   • Firma obciąża kontrahenta dodatkowymi kosztami – element ceny, refaktura czy zwrot wydatku.
   • Kontrahent płaci za odstąpienie od umowy, opóźnienie albo szkodę – kiedy wystawić fakturę, a kiedy notę.
   • Zakup został dokonany przez pracownika – dane nabywcy, dokumentowanie wydatku i możliwość odliczenia.
   • Brakuje dokumentów potwierdzających WDT lub eksport – jak rozliczyć transakcję i co zrobić po otrzymaniu dowodów.
5. VAT na przełomie 2026 i 2027 roku
   • Usługa wykonana w grudniu, faktura wystawiona w styczniu – ustalenie okresu rozliczenia VAT.
   • Zaliczka otrzymana w grudniu, dostawa zrealizowana w styczniu – prawidłowe rozliczenie obu zdarzeń.
   • Rabat roczny lub korekta dotycząca 2026 r. wystawiona albo otrzymana w 2027 r. – który okres jest właściwy.
   • Niezapłacone faktury na koniec roku – ulga na złe długi u sprzedawcy i korekta odliczenia u nabywcy; częściowa zapłata i potrącenie.
6. Zmiany VAT na 2027 rok i później
   1. KSeF od 1 stycznia 2027 r.
      • Koniec przejściowego ułatwienia dla najmniejszych wystawców – konsekwencje dla sprzedaży i zakupów.
      • Faktury z kas rejestrujących i paragony z NIP uznawane za faktury uproszczone – co zmieni się w dokumentowaniu wydatków.
      • Numer KSeF i identyfikator zbiorczy w płatnościach – zwykłe przelewy, MPP i płatności zbiorcze.
      • Sankcje KSeF – za jakie naruszenia, według jakich zasad i jak ograniczać ryzyko.
   2. Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy
      • Jakie zakupy i usługi obejmą nowe regulacje – znaczenie katalogu usług niematerialnych.
      • Kiedy nabywca może odpowiadać za VAT niezapłacony przez dostawcę.
      • Przesłanki odpowiedzialności, wyłączenia i znaczenie okoliczności towarzyszących transakcji.
      • Split payment – kiedy chroni nabywcę, a kiedy ochrona jest ograniczona.
      • Weryfikacja dostawcy oraz potwierdzanie wykonania usług doradczych, księgowych, zarządczych, reklamowych i innych objętych regulacją.
      • Co zmienić w akceptacji zakupów, dokumentacji i zasadach płatności – praktyczne przykłady.
   3. Eksport i import
      • Planowane uelastycznienie dokumentowania eksportu dla stawki 0% – alternatywne dowody wywozu i ich wiarygodność.
      • Co zmiany oznaczają dla współpracy z przewoźnikami, agencjami celnymi i działem sprzedaży.
      • Najważniejsze uproszczenia i zmiany w rozliczaniu importu – wskazanie skutków dla podatników.
   4. Pozostałe zmiany
      • Składy VAT – na czym polega rozwiązanie i dla kogo może być istotne.
      • Zmiany dotyczące WNT środków transportu oraz wybranych obowiązków ewidencyjnych.
      • Rejestracja VAT, historyczna weryfikacja kontrahentów i obowiązki dotyczące kas.
      • ViDA – dalszy harmonogram zmian i znaczenie dla transakcji unijnych.
7. Dyskusja i pytania uczestników

Bilans 2026 – sprawozdania finansowe i zmiany w rachunkowości na 2027 rok

prowadzi: Piotr Woźniak - Biegły Rewident

Sprawozdanie finansowe, JPK_CIT/JPK_PIT, KSeF, MSSF 18 i nowe obowiązki rachunkowe

Program:

1. Zamknięcie roku 2026 — mapa obowiązków, terminów i ryzyk
   • Najważniejsze etapy zamknięcia roku obrotowego: od uporządkowania ksiąg do zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
   • Kluczowe daty: zamknięcie ksiąg, sporządzenie, podpisanie, zatwierdzenie, złożenie i publikacja sprawozdania finansowego.
   • Odpowiedzialność kierownika jednostki, księgowości, zarządu i organów zatwierdzających.
   • Elektroniczna forma sprawozdania finansowego i praktyczne wymogi podpisywania dokumentów.
   • Obowiązek badania sprawozdania finansowego: progi, status jednostki oraz konsekwencje praktyczne.
   • Najczęstsze ryzyka zamknięcia: niekompletne dokumenty, błędny cut-off, niespójność ksiąg z JPK, brak ujawnień i korekty po terminie.
2. Zmiany w przepisach i nowe regulacje rachunkowości istotne dla 2026 roku
   • Nowe progi, uproszczenia i obowiązki sprawozdawcze oraz ich praktyczne skutki.
   • Jednostki mikro, małe i pozostałe: klasyfikacja jednostki i wpływ na zakres sprawozdania.
   • KSR 16: uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości i ich wykorzystanie w praktyce.
   • Kontynuacja działalności: udokumentowanie założeń, ryzyk i niepewności na potrzeby sprawozdania finansowego.
   • Raportowanie niefinansowe i ESG: wpływ zmian regulacyjnych na wybrane jednostki oraz grupy kapitałowe.
   • Aktualizacja polityki rachunkowości pod nowe obowiązki oraz identyfikacja zmian istotnych dla jednostki.
3. Sprawozdanie finansowe za 2026 rok — struktura, prezentacja i jakość ujawnień
   • Elementy rocznego sprawozdania finansowego i powiązanie ich z księgami rachunkowymi.
   • Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: najczęstsze błędy i pomijane informacje.
   • Bilans: klasyfikacja aktywów i pasywów, prezentacja sald oraz obszary szczególnego ryzyka.
   • Rachunek zysków i strat: wariant porównawczy i kalkulacyjny, prezentacja wyniku oraz spójność z księgami.
   • Rachunek przepływów pieniężnych: podstawowe uzgodnienia, logika przepływów i typowe nieprawidłowości.
   • Zestawienie zmian w kapitale własnym: kiedy jest wymagane i jak zapewnić spójność z bilansem.
   • Dodatkowe informacje i objaśnienia: ujawnienia, które najczęściej wymagają korekty lub uzupełnienia.
   • Ujawnienia dotyczące kontynuacji działalności, ryzyk, spraw sądowych, zobowiązań warunkowych, zdarzeń po dniu bilansowym i transakcji z jednostkami powiązanymi.
   • Spójność danych pomiędzy bilansem, rachunkiem zysków i strat, informacją dodatkową, podatkiem, JPK i dokumentacją zamknięcia.
4. Inwentaryzacja jako fundament rzetelnego zamknięcia roku
   • Terminy i metody inwentaryzacji oraz ich dobór do poszczególnych składników aktywów i pasywów.
   • Spis z natury: zapasy, środki pieniężne, aktywa rzeczowe i dokumentacja przebiegu spisu.
   • Potwierdzenie sald: należności, zobowiązania, rachunki bankowe, pożyczki i kredyty.
   • Weryfikacja dokumentów: aktywa i pasywa nieobjęte spisem ani potwierdzeniem.
   • Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych i wpływ wyników inwentaryzacji na księgi oraz sprawozdanie.
   • Zapasy zalegające, należności przeterminowane, salda sporne, zobowiązania nieujęte i rozrachunki przedawnione.
   • Najczęstsze błędy wykrywane przy inwentaryzacji oraz ich wpływ na rzetelność sprawozdania finansowego.
5. JPK_CIT i JPK_PIT — nowe obowiązki cyfrowego raportowania ksiąg
   • Cyfryzacja ksiąg rachunkowych i ewidencji podatkowych: co zmienia się w praktyce zamknięcia roku.
   • JPK_CIT i JPK_PIT: wspólna logika raportowania danych oraz kluczowe różnice organizacyjne.
   • JPK_KR_PD: księgi rachunkowe przekazywane dla celów podatku dochodowego.
   • JPK_ST_KR: ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w strukturach JPK.
   • Podmioty objęte nowymi obowiązkami i harmonogram przygotowania danych za 2026 rok.
   • Dane wymagające uporządkowania: plan kont, znaczniki kont, dane kontrahentów, identyfikatory podatkowe, klasyfikacja kosztów i powiązanie zapisów z rozliczeniem rocznym.
   • Typowe problemy: brak wymaganych pól, niejednolity opis kont, niespójność kont z kwalifikacją podatkową, błędne przypisanie KUP/NKUP oraz rozbieżności między ewidencją bilansową i podatkową.
   • Jak przygotować księgi, aby JPK_CIT/JPK_PIT nie był wyłącznie techniczną wysyłką, ale spójnym raportem z danych księgowych.
6. KSeF i zamknięcie obiegu faktur za 2026 rok
   • KSeF jako narzędzie kontroli kompletności faktur i obiegu dokumentów.
   • Faktury sprzedażowe i zakupowe w procesie zamknięcia roku.
   • Data wystawienia, data sprzedaży, data otrzymania i moment ujęcia w księgach.
   • Faktury korygujące, duplikaty i dokumenty problemowe na przełomie roku.
   • Cut-off sprzedaży i kosztów oraz wpływ błędnego okresu

Każdy uczestnik otrzyma imienny certyfikat świadczący o uczestnictwie w szkoleniu, materiały szkoleniowe (skrypty, konspekty szkolenia, zadania praktyczne), materiały piśmiennicze (notes, długopis).

Uwaga: cena szkolenia dotyczy tylko kosztów kwalifikowanych, bez kosztów noclegów i wyżywienia.

Szczegóły na naszej stronie www.esalszkolenia.pl