Akademia Rachunkowości – Zaawansowany Program Szkoleniowy

1) Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

1. Ogólne zasady rozpoznawania KUP 2026

– definicja, dokumentowanie, najczęstsze błędy

2. Wybrane limity podatkowe

– samochody osobowe, leasing, płatności gotówkowe

– koszty finansowania dłużnego – ujęcie uproszczone

3. Źródła przychodów a podział kosztów

– działalność operacyjna a zyski kapitałowe

– koszty pośrednie i bezpośrednie

- alokacja kosztów

- koszty na przełomie roku

- koszty finansowania dłużnego

4. Wierzytelności i różnice kursowe

– odpisy aktualizujące

- wierzytelności nieściągalne, umorzone, przedawnione

– różnice kursowe – ujęcie podatkowe i bilansowe

5. Wydatki pracownicze i świadczenia na rzecz współpracowników

– ZFŚS, podróże, świadczenia dodatkowe, szkolenia

6. Reprezentacja i reklama – ujęcie ogólne

– wydatki promocyjne, relacje z kontrahentami, wydarzenia branżowe

7. Wydatki na środki trwałe i WNiP

– wartość początkowa, ulepszenia, odpisy

– zaniechane inwestycje, likwidacje

- remont a ulepszenie

8. Inne zagadnienia

– kary umowne, koszty sądowe, rezerwy

– koszty istotne i nieistotne 

2) Środki trwałe – Krajowy Standard Rachunkowości NR 11

1. Kluczowe definicje KSR 11

– środki trwałe, części składowe, ulepszenia, remonty

2. Ustalanie ceny nabycia i kosztu wytworzenia

– różnice ujęcia bilansowego i podatkowego

3. Amortyzacja

– metody, okresy użytkowania, zmiany stawek

- zasady amortyzacji wg podatku dochodowego i bilansowego

– różnice bilansowo-podatkowe

4. Zbycie środków trwałych

– sprzedaż, likwidacja, nieodpłatne przekazania

5. Samochód firmowy – kwestie podatkowe

6. Dokumentowanie zdarzeń z KSR 11

3) Rozliczanie kontraktów długoterminowych

1. Umowy długoterminowe – ogólne zasady

– elementy umów, protokoły odbioru, aneksy

2. Przychody z usług długoterminowych

– metody ustalania stopnia zaawansowania

- uznanie za przychód podatkowy usług związanych z budową

- usługi budowlane świadczone za granicą

– ujęcie bilansowe i podatkowe

3. Koszty kontraktów

– koszty bezpośrednie i pośrednie

- koszty rozliczane proporcjonalnie

– rezerwy na straty, koszty niezakończone

- różnice między prawem bilansowym a podatkowym

4. Wycena na dzień bilansowy

– podatek odroczony, prezentacja w sprawozdaniu

- przykłady wg różnych stopni zaawansowania

- różnice między prawem bilansowym a podatkowym

5. Polityka rachunkowości

– zapisy dotyczące usług długoterminowych

4) Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

1. Należności i zobowiązania – ujęcie ogólne

– rodzaje, klasyfikacja, ewidencja

2. Wycena na moment powstania i na dzień bilansowy

– waluta polska i obca

– odpisy aktualizujące, należności trudne i umorzone

3. Zobowiązania – podstawowe zasady

– dostawy i usługi, WNT, import, pożyczki

- kary

– wycena i przeliczenia na moment bilansowy i podatkowy

4. Należności

- Od kontrahentów krajowych w walucie zł i w walucie obcej

- WDT, eksport

- należności umorzone

- należności przedawnione

- należności nieściągalne

4. Rozrachunki a dotacje, dopłaty, subwencje

– zasady ewidencji i skutki podatkowe

5. Skonto, rabaty, zwroty towaru

 - zasady ujęcia w księgach

- aspekt podatkowy

6. Faktury korekty na przełomie roku

- różnice między prawem bilansowym a podatkowym

7. Refakturowanie 

5) Zasady (polityka) rachunkowości dla jednostek komercyjnych

1. Opracowanie zasad (polityki) rachunkowości

– podstawa prawna, odpowiedzialność kierownika jednostki

– elementy obowiązkowe wg UoR i KSR 7

– czynniki wpływające na konstrukcję polityki (istotność, specyfika działalności, potrzeby zarządcze)

– zasady aktualizacji polityki i dokumentowania zmian

2. Kluczowe zapisy w polityce rachunkowości

– przyjęte zasady rachunkowości i ich wpływ na sprawozdawczość

– zmiana zasad: skutki, forma wprowadzenia, ujawnienia

– wybór uproszczeń (jednostki mikro/małe) i decyzyjność kierownika jednostki

3. Plan kont – podstawowe zasady konstrukcji

– powiązanie planu kont z potrzebami sprawozdawczymi, podatkowymi i zarządczymi

– ujęcie kosztów (rodzajowe/kalkulacyjne), sprzedaży opodatkowanej/zwolnionej

– poziomy istotności i ich wpływ na klasyfikację operacji

– przykłady obszarów wymagających określenia istotności (błędy, ŚT, amortyzacja)

4. Wycena aktywów i pasywów w polityce rachunkowości

– wybór metod wyceny dla głównych grup aktywów i pasywów

– zasady ustalania trwałej utraty wartości

– metody wiekowania zapasów i częstotliwość inwentaryzacji

5. Polityka rachunkowości a sprawozdanie finansowe

– wybór załącznika i wariantu RZiS (porównawczy/kalkulacyjny)

– elementy sprawozdania finansowego i ich powiązania

– zasady uzgadniania danych, w tym zmiany stanu produktów

– przykłady wpływu polityki na prezentację (m.in. RZiS, ZFŚS)

6. Archiwizacja dokumentacji rachunkowej

– okresy przechowywania, formy archiwizacji, digitalizacja i zasady bezpieczeństwa danych

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach lekcyjnych z przerwami.

Szkolenie obejmuje 35 godzin lekcyjnych w tym: 25 godzin teoretycznych i 10 godziny praktycznych.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.

2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon

3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę

4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME

5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)

6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 

7) JEŚLI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE