WDT i WNT w dobie obowiązkowego KSeF w 2026 r.

Program

Część I. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.

1.     Identyfikowanie WDT:

1)    transakcyjne WDT,

2)    nietransakcyjne WDT,

3)    wywóz własnego towaru – kiedy WDT?

4)    problematyka montażu na miejscu – kiedy ma wpływ na identyfikację WDT?

5)    przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WDT,

6)    dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy.

2.     Fakturowanie WDT, w tym zagadnienia związane z KSeF:

1)    WDT jako transakcja generująca obowiązek wystawienia faktury,

2)    terminy wystawiania faktur dokumentujących WDT,

3)    zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek fakturowy,

4)    

dzień wystawienia faktury w dobie obowiązkowego KSeF,

5)    

jak wystawić i doręczyć fakturę ustrukturyzowaną zagranicznemu kontrahentowi?

6)    

jak wystawić i doręczyć fakturę wystawioną w okresie awarii zagranicznemu kontrahentowi?

7)    

praktyczne przykłady uzgodnienia z kontrahentem doręczania faktur po wejściu w życie obowiązkowego KSeF.

3.     Obowiązek podatkowy w WDT, z uwzględnieniem KSeF:

1)    kiedy powstaje obowiązek podatkowy w WDT?

2)    data wystawienia FV i jej znaczenie,

3)    brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,

4)    faktura wystawiona po terminie,

5)    

data wystawienia faktury: pole P_1 vs dzień wysłania do KSeF

6)    towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w UE przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w państwie uszlachetniania – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?

7)    zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek podatkowy.

4.     Podstawa opodatkowania, z uwzględnieniem KSeF:

1)    wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,

2)    kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?

3)    koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?

4)    koszty transportu, a INCOTERMS,

5)    refakturowanie kosztów transportu,

6)    transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,

7)    

jaki kurs zastosować w przypadku e-faktur, faktur wystawionych w trybie OFFLINE24 oraz faktur „dosłanych do KSeF” po dniu wskazanym w polu P_1?

8)    WDT, a faktury korygujące in minus:

a)     moment ujęcia,

b)    zasady przeliczania kursów,

c)     

wpływ KSeF na korekty in minus oraz na faktury korygujące walutowe

9)    WDT, a faktury korygujące in plus:

a)     moment ujęcia,

b)    zasady przeliczania kursów,

c)     

wpływ KSeF na korekty in plus oraz na faktury korygujące walutowe.

5.     Stosowanie stawki 0%:

1)    wymogi dokumentacyjne,

2)    transport własny vs transport odbiorcy,

3)    dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),

4)    korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?

5)    przepisy krajowe vs unijne domniemanie wywozu,

6)    brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć i czy można „odzyskać” VAT?

Część II. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.

1.     Identyfikowanie WNT:

1)    transakcyjne WNT,

2)    nietransakcyjne WNT,

3)    przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru – kiedy WDT?

4)    problematyka montażu w Polsce – kiedy identyfikować WNT?

5)    przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WNT,

6)    dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL, a WNT.

2.     Obowiązek podatkowy w WNT:

1)    data wystawienia FV i jej znaczenie,

2)    brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,

3)    faktura wystawiona/doręczona po terminie,

4)    towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w Polsce przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w Polsce – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?

5)    zaliczkowanie WNT,

6)    w jaki sposób otrzymać fakturę dokumentującą WNT po wprowadzeniu w Polsce obowiązkowego e-fakturowania?

7)    

czy KSeF oddziałuje na WNT?

3.     Podstawa opodatkowania:

a)     wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,

b)    kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?

c)     koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?

d)    koszty transportu, a INCOTERMS,

e)     refakturowanie na polskiego podatnika kosztów transportu,

f)      transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,

g)    WNT, a faktury korygujące in minus,

h)    WNT, a faktury korygujące in plus,

i)      faktury korygujące w walucie obcej.

4.     VAT naliczony z tytułu WNT:

a)     wpływ podstawy opodatkowania na wysokość VATu naliczonego,

b)    jaką stawkę rozpoznać?

c)     podstawa w walucie obcej, a wysokość VATu naliczonego,

d)    moment realizacji prawa do odliczenia,

e)     prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie/braku otrzymania FV,

f)      korekta in minus, a VAT naliczony,

g)    korekta in plus, a VAT naliczony.

Część III. Procedura call-of stock:

1)    mechanizm procedury call-of stock

2)    kiedy procedura konsygnacji będzie przydatna? – case study

3)    warunki skorzystania

4)    magazyn własny vs wynajęty

5)    umowa magazynu call-of stock

6)    kilka magazynów jednego podatnika

7)    rozliczenie VAT w procedurze call-off stock

Część IV. Instytucja tzw. składu VAT od dnia 01.01.2026 r.:

1)    istota rozwiązania,

2)    co nam daje zastosowanie tego rozwiązania?

3)    dla kogo jest to korzystne?

4)    wymogi stosowania,

5)    wybór i raportowanie procedury składu VAT.

Część V. Transakcje łańcuchowe:

1)    znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT

2)    pojęcie transakcji łańcuchowej

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach lekcyjnych z przerwami.

Szkolenie obejmuje 7 godzin lekcyjnych w tym: 5 godzin teoretycznych i 2 godziny praktycznych.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.

2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon

3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę

4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME

5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)

6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 

7) JEŚLI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE