Specjalista ds. Rozliczania Wynagrodzeń – warsztatowy kurs rozliczania wynagrodzeń

Ramowy program:

Dzień 1

Zasady naliczania wynagrodzeń. Obowiązki pracodawcy jako płatnika.

1. Pojęcie wynagrodzenia za pracę i innych świadczeń ze stosunku pracy.
   1. obligatoryjne i fakultatywne składniki wynagrodzenia.
2. Stosowanie przepisów dla wybranych grup pracowniczych.
3. Systemy wynagrodzeń.
4. Podział wynagrodzeń wg GUS.
5. Terminy wypłaty wynagrodzeń, odsetki i kary za nieterminowe wypłaty.
6. Obowiązki pracodawcy jako płatnika składek i podatku dochodowego.
7. Wskaźniki i stawki wpływające na rozliczanie wynagrodzeń i świadczeń:
   1. gwarancja minimalnego wynagrodzenia za pracę,
8. dodatek za pracę w porze nocnej,
9. składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne,
10. zaliczka na podatek (skala, dochód, koszty, kwota zmniejszająca podatek),
11. składki na FP/FGŚP/FS/FEP,
12. roczne ograniczenie podstawy wymiaru składek.
13. Terminy rozliczenia składek ZUS i zaliczki na podatek.
14. Moment uzyskania przychodu:
    1. wypłata na rachunek bankowy,
    2. wypłata w kasie,
    3. świadczenia rzeczowe (bony, talony, paczki),
    4. świadczenia niepieniężne (samochód służbowy, pakiet medyczny, ubezpieczenie).
15. Przychody stanowiące podstawę wymiaru składek ZUS i wyłączenia.
16. Przychody stanowiące podstawę do opodatkowania i wyłączenia (stosowanie ulg).

Dzień 2

Oświadczenia i wnioski mające wpływ na rozliczanie wynagrodzeń (PIT-2).

1. Wniosek o nierozliczanie składek E–R.
2. Oświadczenie i zasady rozliczania kwoty zmniejszającej podatek (1/12, 1/24, 1/36).
3. Oświadczenie o wspólnym opodatkowaniu dochodów a rozliczenie zaliczki.
4. Koszty uzyskania przychodu i rezygnacja z ich stosowania.
5. Warunki stosowania podwyższonych kosztów.
6. Wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek.
7. Wniosek o stosowanie ulg w podatku dochodowym.
8. Ustanie stosunku pracy a ponowne złożenie PIT-2.

Zasady obniżania składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek

1. Płatnicy zobowiązani do stosowania ograniczenia.
2. Wskaźniki mające wpływ na rozliczenie podatku na 31.12.2021 r.
3. Rozliczenie wynagrodzenia po ustaniu stosunku pracy.
4. Nieoskładkowane świadczenia a zaliczka na 31.12.2021 r.
5. Kilka wypłat w miesiącu.
6. Umowa zlecenia/dzieło z własnym pracownikiem.
7. „Hipotetyczna” zaliczka przy stosowaniu ulg.

Dzień 3

Zasady opłacania i zwolnienia z opłacania składek na FP, FS i FGŚP.

1. Podstawa wymiaru składek na Fundusz Pracy:
   1. przeliczenie wynagrodzenia na miesiąc,
   2. przychody z innych źródeł.
2. Podstawa wymiaru składek na pozostałe fundusze.
3. Zwolnienia z obowiązku opłacania składek:
   1. wiek pracownika,
   2. status bezrobotnego przed zatrudnieniem,
   3. przejęcie pracowników (art. 231 K.p.),
   4. skierowanie z urzędu pracy,
   5. zatrudnienie po stażu z PUP,
   6. powrót z urlopów macierzyńskich/wychowawczego,
   7. łączenie urlopu rodzicielskiego z pracą na część etatu,
   8. podział urlopów na części,
   9. powrót po urlopie ojcowskim,
   10. umowy cywilnoprawne z pracownikiem.

Dzień 4

Podleganie ubezpieczeniom na urlopie macierzyńskim i wychowawczym.

1. Urlop wychowawczy:
   1. składki finansowane z budżetu państwa,
   2. oświadczenie jako podstawa rozliczeń,
   3. prognozowane przeciętne i minimalne wynagrodzenie jako podstawy,
   4. urlopy równolegle u dwóch pracodawców,
   5. praca zarobkowa w okresie urlopu,
   6. dokumenty rozliczeniowe ZUS.
2. Urlopy: macierzyński/rodzicielski/ojcowski:
   1. zasady rozliczania i finansowania,
   2. podstawa wymiaru składek,
   3. podwyższenie zasiłku do świadczenia rodzicielskiego,
   4. dokumenty rozliczeniowe ZUS.
3. Rozliczanie świadczeń i benefitów w okresie urlopów.

Dzień 5

Kalkulacja wynagrodzeń ze stosunku pracy. Rozliczenia podatkowo-składkowe na listach płac.

1. Schemat rozliczeń od brutto do netto.
2. Całkowity koszt wynagrodzeń pracodawcy.
3. Pracownik – uczestnik PPK.
4. Świadczenia niepieniężne po stronie pracownika.
5. Ulgi: młodzi/powrót/4+ rodzice/seniorzy.
6. Kilkukrotna wypłata w miesiącu.
7. Wypłata wynagrodzenia za pracę i wynagrodzenia chorobowego.
8. Wypłata wynagrodzenia za pracę i zasiłków chorobowych.
9. Wypłata wynagrodzenia za pracę + wynagrodzenie chorobowe + zasiłek.
10. Wynagrodzenie za pracę niższe od KUP.
11. Dwie umowy o pracę – rozliczenia.
12. Wysokie wynagrodzenia:
    1. przekroczenie 30-krotności (E–R),
    2. przekroczenie I progu.
13. Rozliczenie wynagrodzenia przy wniosku o niepobieraniu podatku.

Dzień 6

Gwarancja minimalnego wynagrodzenia. Zasady wyrównywania.

1. Składniki niewliczane do płacy minimalnej.
2. Wieloskładnikowa lista płac.
3. Dwie daty wypłaty w miesiącu.
4. Wyrównanie przy stałych składnikach.
5. Wyrównanie przy niepłatnych absencjach.
6. Wyrównanie przy stawce godzinowej.
7. Nierównomierne planowanie godzin.
8. Niepełny etat.
9. Wyrównanie przy 50% KUP.

Dzień 7

Wynagrodzenie za przepracowaną część miesiąca.

1. Wynagrodzenie za pracę i wypłata świadczenia chorobowego.
2. Nieprzepracowanie pełnego miesiąca z innych przyczyn niż choroba.
3. Rozwiązanie umowy w trakcie miesiąca i choroba pracownika.
4. Niepełny wymiar etatu.
5. Różne absencje w miesiącu (e-ZLA, bezpłatny, wychowawczy).
6. Wymiar godzin do stawki godzinowej a rozkład czasu pracy:
   1. zmiana wynagrodzenia w miesiącu,
   2. rozwiązanie umowy w miesiącu.
7. Choroba w dni wolne od pracy.
8. Choroba tylko w dni robocze.
9. 1 dzień pracy przy chorobie przez 30 dni.
10. Różne systemy czasu pracy.
11. Świadczenie chorobowe i urlop w miesiącu.
12. Świadczenie chorobowe a przepracowanie części dniówki.
13. Brak odpracowania wyjścia prywatnego.

Dzień 8

Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy.

1. Składniki i świadczenia wliczane do podstawy.
2. Składniki zmienne w podstawie.
3. Składniki niewliczane do podstawy.
4. Urlop na przełomie miesięcy.
5. Urlop w 1. i kolejnym miesiącu zatrudnienia.
6. Zmiany w składnikach a przeliczenie podstawy:
   1. zmiana płacy minimalnej,
   2. podwyżka/obniżka (także w trakcie urlopu),
   3. zmiana stanowiska i brak prawa do dodatków.
7. Skutki zmiany wymiaru etatu.
8. Powrót po długiej nieobecności.
9. Kolejna umowa o pracę.

Dzień 9

Ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypoczynkowy.

1. Składniki i świadczenia wliczane do podstawy.
2. Współczynnik ekwiwalentowy, norma dobowa, niepełny etat.
3. Składniki zmienne w podstawie.
4. Składniki niewliczane.
5. Dopełnianie podstawy – różne składniki.
6. Dopełnianie przy krótkotrwałym zatrudnieniu.
7. Zmiany w składnikach a przeliczenie podstawy:
   1. zmiana płacy minimalnej,
   2. podwyżka/obniżka,
   3. zmiana stanowiska i brak dodatków.
8. Wpływ zmiany etatu na podstawę.
9. Powrót po długiej nieobecności i rozwiązanie stosunku pracy.

Dzień 10

Wynagrodzenie za okres płatnych zwolnień od pracy.

1. Zwolnienia z zachowaniem prawa do wynagrodzenia:
   1. badania lekarskie,
   2. krwiodawstwo, opieka nad dzieckiem, okolicznościowe,
   3. dni na poszukiwanie pracy,
   4. podnoszenie kwalifikacji (w tym urlop szkoleniowy).
2. Siła wyższa:
   1. 50% wynagrodzenia rozliczane jak urlop wypoczynkowy,
   2. rozkład czasu pracy – stałe i zmienne składniki.
3. Udział w turnusie rehabilitacyjnym.
4. Badania lekarskie pracownika z niepełnosprawnością.
5. Zwolnienie z obowiązku świadczenia pracy:
   1. ciąża/karmienie piersią,
   2. okres wypowiedzenia z prawem do wynagrodzenia.
6. Szkolenie BHP.
7. Przerwy na karmienie.

Dzień 11

Wynagrodzenie za pracę w godzinach nadliczbowych.

1. Kwalifikacja nadgodzin: dobowych i średniotygodniowych.
2. Normalne wynagrodzenie i dodatki 50%/100%.
3. Składniki zmienne a czas wolny bez wniosku pracownika.
4. Niepełny etat a nadgodziny.
5. Rekompensata pracy w dniu wolnym (5-dniowy tydzień pracy).
6. Skutki braku „dnia wolnego” do końca okresu rozliczeniowego.
7. Rekompensata pracy w niedziele i święta.
8. Nawiązanie/rozwiązanie stosunku pracy w okresie rozliczeniowym a nierównomierne planowanie.
9. Wpływ nieobecności na kwalifikację nadgodzin:
   1. opieka nad dzieckiem (część dnia) + zlecenie dodatkowej pracy,
   2. udzielenie czasu wolnego (część dnia) + zlecenie dodatkowej pracy,
   3. wcześniejsze wezwanie do pracy po urlopie.

Dzień 12

Zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzeń i zasiłków.

1. Tytuł wykonawczy jako podstawa potrąceń.
2. Definicja wynagrodzenia za pracę dla potrąceń.
3. Świadczenia całkowicie wyłączone spod egzekucji.
4. Potrącenia i odliczenia z wynagrodzenia:
   1. kwota wolna przy ulgach podatkowych i PPK,
   2. kwota wolna przy dwóch umowach o pracę,
   3. różnica między maksymalną a łączną wysokością potrąceń,
   4. kwota wolna przy ustaniu stosunku pracy w trakcie miesiąca,
   5. kwota wolna przy niepełnym etacie,
   6. potrącenia dobrowolne za zgodą pracownika,
   7. kilka wypłat w miesiącu,
   8. wypłata pensji i chorobowego,
   9. wypłaty po ustaniu zatrudnienia.
5. Potrącenia z zasiłków z ubezpieczeń społecznych i wypadkowych:
   1. podstawa do ustalenia wysokości potrąceń,
   2. proporcjonalne pomniejszenie kwoty wolnej,
   3. dopuszczalne kwoty przy zbiegu,
   4. bieg potrąceń alimentów i innych świadczeń,
   5. potrącenia dobrowolne z zasiłków,
   6. wypłata: wynagrodzenie + chorobowe + zasiłek.

Dzień 13

Egzamin końcowy – test wiedzy i weryfikacja efektów uczenia się

Każdy uczestnik otrzymuje:

• autorskie materiały szkoleniowe w formacie PDF,
• komplet ćwiczeń po każdym spotkaniu,
• dostęp do nagrań z zajęć przez 6 miesięcy,
• certyfikat ukończenia w standardzie SUS 3.0,
• dostęp do sekcji Q&A dla uczestników kursu.

Materiały udostępniane są drogą mailową i przez panel kursanta przed każdym spotkaniem.

Po zapisaniu uczestnik otrzymuje mailowe potwierdzenie udziału oraz link do pokoju szkoleniowego (ClickMeeting).

Spotkania prowadzone są na żywo, z możliwością zadawania pytań i udziału w ćwiczeniach.

Warunkiem ukończenia kursu jest uczestnictwo w co najmniej 70% zajęć oraz pozytywne zaliczenie testu końcowego online.

Kurs realizowany jest w formule praktycznej – warsztatowej, z analizą rzeczywistych przypadków (case study).

Szkolenie certyfikowane w standardzie jakości SUS 3.0, z możliwością dofinansowania KFS / BUR.

Po pozytywnym zaliczeniu testu uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia kursu.

Kurs prowadzony jest online na platformie ClickMeeting.

Wymagany komputer lub laptop z dostępem do Internetu (min. 2 Mb/s), aktualna przeglądarka (Chrome, Edge, Firefox lub Safari) oraz możliwość otwierania plików PDF.

Nie jest wymagane instalowanie dodatkowego oprogramowania.