Wspomaganie i obsługa procesów księgowych: Cyfrowe i ekologiczne rozliczanie podatku CIT - najważniejsze problemy prawne, aktualizacje przepisów i praktyka prawno-księgowa krok po kroku (Kwalifikacje) - szkolenie

Szkolenie kierowane jest dla wszystkich osób zajmujących się rozliczaniem podatków CIT, w szczególności dla pracowników księgowości, biur rachunkowych, doradców podatkowych, właścicieli firm. Z uwagi na zakres poruszanych zagdanień uczestnik szkolenia powinien mieć przynajmniej podstawową wiedzę odnośnie regulacji i mechanizmów rozliczania podatków, aby efektywnie skorzystać ze szkolenia.

Ponieważ na szkoleniu celwo zostały pominięte podstawowe regulacje i mechanizmy dotyczące rozliczania podatków, uczestnik szkolenia powinien mieć przynajmniej podstawową wiedzę w tym zakresie, aby efektywnie skorzystać ze szkolenia. Szkolenie, w przeciwieństwie do innych podobnych szkoleń, skupia się na najważniejszych problemach, zmianach i dylematach związanych z rozliczaniem podatków CIT, z którymi mogą mieć potencjalne kłopot uczestnicy w przy rozliczaniu podatków.

Z uwagi na charakter szkolenia nie wymaga ono szczególnych warunków lokalowych i organizacyjnych. Dla efektywnego przeprowadzenia szkolenia wystarczająca będzie wyodrębniona sala szkoleniowa, najlepiej z dostępem do światła dziennego, wyposażona opcjonalnie w tablicę suchościeralną lub tablicę flipchart oraz ekran, na którym, za pośrednictwem rzutnika, będą wyświetlane najważniejsze treści szkolenia i pokazywane zagadnienia. Każdy z uczestników powinien mieć zapewnione miejsce, przy którym będzie mógł wykonywać ćwiczenia lub notować prezentowane na w czasie szkolenia treści. Szkolenie realizowane będzie w jednej grupie.

Warunkiem zrealizowania zakładanych celów edukacyjnych, w tym nabycia cyfrowych i zielonych kompetencji, jest aktywny udział uczestników we wszystkich zadaniach i ćwiczeniach zespołowych, aktywne słuchanie i analiza przypadków omawianych podczas zajęć w celu zrozumienia i trwałego przyswojenia treści oraz nabycia zakładanej wiedzy, umiejętności i kompetencji, w tym kompetencji społecznych.

Zajęcia w dużej mierze będą realizowane metodami aktywnymi, rozumianymi jako metody umożliwiające uczenie się w oparciu o doświadczenie i pozwalające uczestnikom na ćwiczenie umiejętności i kompetencji. Część teoretyczna szkolenia to mniej więcej 30% całego szkolenia, część praktyczna 70%.

Szkolenie będzie realizowane według poniższego programu:

BLOK 1 – Aktualne przepisy CIT w praktyce księgowej

1.1. Konstrukcja podatku CIT – kluczowe elementy

• • Zakres podmiotowy i przedmiotowy CIT.
  • Ustalanie przychodów podatkowych – katalog i wyłączenia.
  • Koszty uzyskania przychodów (KUP) – zasady ogólne i najczęstsze problemy.
  • Podstawa opodatkowania, stawki i preferencje.

1.2. Przychody i KUP w świetle bieżących interpretacji

• • interpretacje dotyczące momentu powstania przychodu,
  • KUP a koszty marketingu, reprezentacji, usług niematerialnych,
  • najważniejsze stanowiska dotyczące kosztów finansowania dłużnego,
  • wydatki pracownicze jako KUP – aktualne spory.

1.3. Kompetencje cyfrowe i ekologiczne w pracy CIT

• • cyfrowe zarządzanie dokumentacją księgową,
  • ograniczanie „papierowych” procesów CIT,
  • organizacja danych CIT z wykorzystaniem e-archiwizacji i systemów ERP.

Ćwiczenie: kwalifikacja przykładowych kosztów jako KUP lub NKUP na podstawie aktualnych interpretacji.

BLOK 2 – Podatek CIT w kontekście zmian legislacyjnych i praktyki organów

2.1. Najważniejsze nowelizacje CIT z ostatnich lat

• • zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego,
  • modyfikacje zasad rozliczania strat,
  • zmiany w cenach transferowych – ich wpływ na CIT,
  • doprecyzowania w zakresie ukrytej dywidendy i „należytej staranności”.

2.2. Praktyka organów i sądów – omówienie najnowszych interpretacji i wyroków

• • interpretacje dotyczące usług niematerialnych i ekonomicznego uzasadnienia wydatków,
  • spory o kwalifikację przychodów pasywnych,
  • kluczowe wyroki w zakresie korekt przychodów i kosztów,
  • orzecznictwo dotyczące amortyzacji i ulepszeń.

2.3. Zasady podatkowej cyber-higieny

• • bezpieczne przetwarzanie danych finansowych,
  • minimalizacja ryzyka podatkowego poprzez cyfrowe narzędzia kontroli,
  • jak AI wspiera identyfikację błędów i ryzyk (w zgodzie z regulacjami).

Ćwiczenie: analiza 3 aktualnych interpretacji KIS w zakresie CIT – rozwiązywanie „sporów” księgowych.

BLOK 3 – Praktyka rozliczeń CIT w firmie

3.1. Ustalanie podstawy opodatkowania i kalkulacja CIT

• • korekty kosztów i przychodów,
  • różnice podatkowe a bilansowe (timing differences),
  • rezerwy, odpisy, aktualizacje wartości.

3.2. CIT-8, CIT-8E, CIT-8ST – zasady rozliczeń i najczęstsze błędy

• • omówienie najważniejszych pól i ich pułapek,
  • różnice w podejściu do spółek kapitałowych, osobowych i NGO.

3.3. Narzędzia cyfrowe wspierające pracę w CIT

• • automatyzacja kalkulacji i raportowania CIT,
  • narzędzia do e-podpisu i bezpiecznej autoryzacji,
  • digitalizacja dokumentów źródłowych i procesów kontrolnych.

Ćwiczenie: wykonanie uproszczonej kalkulacji CIT + analiza błędów w przykładowym CIT-8.

BLOK 4 – Planowane zmiany w CIT i przygotowanie organizacji

4.1. Kierunki planowanych zmian legislacyjnych

• • zapowiadane uproszczenia dla MŚP,
  • modyfikacje dotyczące kosztów finansowych,
  • potencjalne zmiany dotyczące ryczałtu od dochodów spółek (estoński CIT),
  • oczekiwane zmiany w zakresie raportowania.

4.2. Przygotowanie firmy na zmiany

• • aktualizacja procesów i polityk rachunkowych,
  • cyfrowe checklisty działań zgodności,
  • komunikacja zmian podatkowych w organizacji (w duchu ekologii – bezpapierowo).

4.3. Zielone kompetencje w CIT

• • weryfikacja kosztów ESG – kiedy mogą być KUP,
  • dokumentacja zgodna z ekologicznie odpowiedzialnym obiegiem informacji,
  • organizacja e-danych w kontekście kontroli podatkowych.

Ćwiczenie: stworzenie planu adaptacji firmy do nadchodzących zmian w CIT.

BLOK 5  Case studies i wyzwania eksperckie

5.1. Analiza trudnych przypadków CIT

• • koszty zarządu i centrów usług wspólnych,
  • koszty nieudokumentowane i braki w dowodach księgowych,
  • reklasyfikacje przychodów i wydatków spornych.

5.2. Zastosowanie interpretacji indywidualnych w praktyce firm

• • jak bezpiecznie korzystać z interpretacji,
  • jak budować argumentację opartą o aktualne stanowiska KIS.

5.3. Podsumowanie i ekologiczno-cyfrowe dobre praktyki

• • minimalizacja ryzyka błędów dzięki narzędziom cyfrowym,
  • archiwizacja elektroniczna zgodna z przepisami,
  • plan wdrażania ekologicznej księgowości podatkowej.

Szkolenie kończy się możliwością uzyskania kwalifikacji: Wspomaganie i obsługa procesów księgowych: Cyfrowe i ekologiczne rozliczanie podatku CIT nadawanej przez Trustwise Sp. z o. o., firmę uznaną w wielu branżach i rekomendowaną przez pracodawców sektora usług. Dokument potwierdzający uzyskanie kwalifikacji jest rozpoznawalny i uznawalny w wielu branżach i sektorach gospodarki a certyfikat otrzymał pozytywne rekomendacje od co najmniej 5 pracodawców danej branży/ sektorów lub związku branżowego, zrzeszającego pracodawców danej branży/sektorów.

Walidacja i certyfikacja:

Warunkiem uzyskania kwalifikacji jest uczestnictwo w co najmniej 80% zajęć oraz przejście przez proces walidacji. W ramach realizacji usługi edukacyjnej zostały wprowadzone rozwiązania gwarantujące wyraźne oddzielenie procesu kształcenia i szkolenia od procesu walidacji. Oznacza to, że osoba prowadząca szkolenie nie bierze udziału w ocenie ani weryfikacji efektów uczenia się uczestników. Pozytywny wynik walidacji skutkuje wydaniem certyfikatu potwierdzającego zdobycie kwalifikacji. „Walidacja jest ustalana indywidualnie z Uczestnikiem usługi i odbędzie się w okresie od 1 do 5 dni od realizacji usługi.Termin walidacji dostępny będzie u osoby nadzorującej usługę po stronie Dostawcy Usług.

Na szkolenie składa się 9 godzin lekcyjnych, powiększonych o przerwy uwzględnione w harmonogramie szkolenia. 1 godzina lekcyjna szkolenia to 45 minut.Liczba godzin teoretycznych: 5 godzin lekcyjnych; Liczba godzin praktycznych: 4 godziny lekcyjne.

Zapewnienie dostępności: Zapewniamy równy dostęp do usługi dla wszystkich uczestników. Na prośbę uczestnika uzgadniamy równoważne formy materiałów i walidacji efektów (np. zastosowanie większej czcionki, wydłużenie czasu ekspozycji informacji lub wykorzystanie innych form przedstawienia danych, które umożliwiają lepsze ich zrozumienie i dostępność) bez obniżania kryteriów i progów zaliczenia. 

Przy dofinansowaniu w wysokości co najmniej 70% szkolenie może zostać zwolnione z podatku VAT (na podstawie §3 ust.1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (Dz.U. z 2015 r., poz.736)). W przypadku braku otrzymania dofinansowania w zakładanej wysokości, cena zostanie powiększona o podatek VAT 23%.

Notes, długopis, e-podręcznik

Warunkiem uzyskania kwalifikacji jest uczestnictwo w co najmniej 80% zajęć oraz przejście przez proces walidacji. W ramach realizacji usługi edukacyjnej zostały wprowadzone rozwiązania gwarantujące wyraźne oddzielenie procesu kształcenia i szkolenia od procesu walidacji. Oznacza to, że osoba prowadząca szkolenie nie bierze udziału w ocenie ani weryfikacji efektów uczenia się uczestników. Pozytywny wynik walidacji skutkuje wydaniem certyfikatu potwierdzającego zdobycie kwalifikacji. „Walidacja jest ustalana indywidualnie z Uczestnikiem usługi i odbędzie się w okresie od 1 do 5 dni od realizacji usługi.Termin walidacji dostępny będzie u osoby nadzorującej usługę po stronie Dostawcy Usług.