Kurs podatkowy: Podatki na przełomie 2025/2026

Moduł I: Podatki VAT, PIT i CIT w świetle aktualnych przepisów.

Temat 1 - Podatek VAT 2025: Pakiet SME, kolejny pakiet uproszczeń MF (SLIM VAT 3), Grupa VAT, faktura ustrukturyzowana i system KSeF - przegląd wybranych orzeczeń i interpretacji.

1. Procedura szczególna dla małych i średnich przedsiębiorstw (procedura SME) od 1.01.2025 r.

2. Zmiany SLIM VAT 3 – kolejny pakiet uproszczeń MF? Próba oceny na wybranych przykładach.

3. Miejsce świadczenia usługi wirtualnego wstępu i wydarzeń online od 1.01.2025 r.

4. Grupa VAT jako nowa kategoria podatników VAT – czy warto rozważyć założenie GV i jakie oszczędności może przynieść Grupa?

5. KSeF i e-faktura – jak przygotować się na przełom w fakturowaniu VAT od 2026 r.?

6. Czasowe odwrotne obciążenie podatkiem gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych – plany MF na przedłużenie obowiązywania.

7. Zwalczanie oszustw VAT w sektorze e-commerce.

8. Stawki VAT – podstawowa i obniżona.

9. Zmiany w kasach rejestrujących oraz przegląd aktualnych interpretacji.

Temat 2 - Podatek dochodowy PIT i CIT – przegląd zmian i aktualnego orzecznictwa sądowo-administracyjnego oraz omówienie bieżących zagadnień.

1. Zmiany i orzecznictwo w podatkach dochodowych PIT oraz CIT.

2. Zmiany w podatku PIT oraz bieżące zagadnienia w świetle stanowiska organów podatkowych

3. Zmiany w CIT oraz bieżące zagadnienia w świetle stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych.

4. Pytania i odpowiedzi.

Temat 3 – Podsumowanie roku w zakresie obowiązków płatnika w kontekście Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

1. Obowiązki płatnika.

2. Ulga na powrót, ulga dla rodzin wielodzietnych i ulga dla pracujących emerytów – praktyczne omówienie po kilkunastu miesiącach stosowania nowych zasad.

3. Ulga dla młodych (do 26 roku życia) – czy robisz to dobrze?

4. PIT-2 – zasady komunikacji pomiędzy podatnikiem a płatnikiem.

5. Świadczenia pracownicze, a PIT – omówienie wybranych zagadnień oraz najnowsze orzecznictwo.

6. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy.

7. Pobór zaliczek i zryczałtowanego podatku przez płatników z innych tytułów.

8. Obowiązki płatnika – deklaracje i informacje za 2025 r.

Moduł II: Akcja Bilans 2025

Temat 1 – Rachunkowość.

1. Wprowadzenie.

2. Podstawy prawne sporządzania sprawozdań finansowych.

3. Harmonogram zamknięcia roku.

4. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.

5. Zagadnienia szczegółowe.

• Krajowy Standard Rachunkowości nr 7:

 zmiany zasad (polityki) rachunkowości,

 korekta błędów, w tym w zatwierdzonych sprawozdaniach finansowych,

 zmiany wartości szacunkowych,

 zdarzenia po dniu bilansowym.

• Rezerwy - Krajowy Standard Rachunkowości nr 6:

 podstawowe pojęcia,

 schemat decyzyjny tworzenia rezerw na podastawie KSR 6,

 rezerwy a bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów,

 zobowiązania warunkowe na tle rezerw,

 przykłady rezerw oraz biernych RMK,

• Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 Podatek dochodowy:

 teoretyczne przesłanki ujawniania aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

 metody obliczania podatku odroczonego:

 metoda wynikowa,

 metoda bilansowa.

 różnice trwałe oraz przejściowe na przykładach.

6. Ustalanie i sprawdzanie stanu aktywów i pasywów za pomocą inwentaryzacji.

7. Pytania i dyskusja.

Temat 2 - Zamknięcie roku w podatkach dochodowych - praktyczne zestawienie obowiązków na zamknięcie roku oraz praca na wzorach deklaracji i informacji.

Część 1 – Część teoretyczna.

1. Rozliczenie przychodów na przełomie roku w ujęciu bilansowym i podatkowym.

2. Rozliczenie kosztów na przełomie roku w ujęciu bilansowym i podatkowym.

3. Zaliczanie do kosztów podatkowych ułamka kapitału zapasowego.

4. Korekta wstępna na zakończenie roku w związku z przejściem na CIT Estoński z nowym rokiem podatkowym.

5. Podatek minimalny – nowe obowiązki w rozliczeniu rocznym za 2025 r. dla wybranych jednostek.

6. Wejście w życie JPK CIT – moment wejścia w życie i zasady udostępniania organom podatkowym.

7. Różnice w bilansowym i podatkowym rozliczaniu różnic kursowych.

8. Różnice w rozliczaniu dywidendy otrzymanej z zagranicy, a otrzymanej od polskiej spółki.

9. Obowiązki informacyjne płatników podatku u źródła (CIT-10Z, IFT-2R, PIT-8AR, IFT-1R).

10. Wybrane praktyczne przykłady dotyczące podatku u źródła.

Część 2 – Część praktyczna

1. Praktyczne rozliczenie zeznania rocznego CIT-8.

Temat 3 - Zamknięcie roku 2025 w VAT – podsumowanie obowiązków oraz zmian.

1. Zamknięcie roku w podatku VAT – ustalenie proporcji oraz preproporcji, korekta roczna podatku naliczonego, zmiany SLIM VAT 3.

2. Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu.

3. Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku.

4. Praktyczna checklista obowiązków podatnika VAT - czy pamiętasz m.in. o:

5. Przegląd wybranych interpretacji i orzeczeń sądów administracyjnych oraz TSUE w zakresie podatku VAT.

Wymagania wstępne dla uczestników kształcenia: Minimum podstawowa wiedza z zakresu podatków

Usługa jest realizowana w godzinach zegarowych. Każdego dnia zaplanowano przerwy: 10:30-10:45 a później 12:30-13:00.

Przerwy wliczają się w czas trwania usługi.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych, przygotowany przez prowadzących:

- skrypt

Minimum podstawowa wiedza z zakresu przepisów prawa podatkowego. 

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Do współpracy zaprosiliśmy najlepszych ekspertów. Jeśli chcesz by Twoja praca w przyszłości była o wiele prostsza, łatwiejsza i przyjemniejsza, pomożemy Ci w tym. Zapraszamy Cię serdecznie na nasz kurs.

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany  w pliku google. Link do testu ważny jest 7 dni od daty zakończenia kursu.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu.