Meritum rachunkowo- podatkowe kompleksowe szkolenie z zakresu przepisów obowiązujących w 2025 roku i planowanych na 2026 rok

I. KSeF - przygotowanie do wdrożenia w firmie i Biurze Rachunkowym

1. Nowy harmonogram wdrożenia KSeF w życie podatników
2. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – podstawowe pojęcia:
3. Faktura ustrukturyzowania:
4. Podmioty uprawnione do korzystania z KSeF:
5. Które faktury w KSeF a które w systemie faktur standardowych.
6. Zmiany w zakresie duplikatów, not korygujących, mini fakturek i faktur generowanych z kas fiskalnych. Faktury korygujące po zmianach.
7. Wystawianie faktur w sytuacji serwisu, awarii, sytuacji kryzysowej:
8. Sankcje w zakresie nieprawidłowości w korzystaniu z KSeF od sierpnia 2026 r.:
9. Preferencje i korzyści wynikające z stosowania faktur ustrukturyzowanych:
10. Jakie dokumenty generują należny a jakie naliczony w dobie KSeF? Czy KSeF wygeneruje JPK_VAT?
11. Jak się przygotować do wdrożenia KSeF – procedury, wymagania, analiza, szkolenia.

 II. CIT w 2025 r. - istotne zmiany i pierwsze doświadczenia oraz inne wybrane zagadnienia

1. Podwyższenie limitu przychodów przy możliwości stosowania 9% CIT.

2. Estoński CIT czy fundusz inwestycyjny.

3. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych.

4. Opodatkowanie CIT spółek jawnych.

5. Obowiązek posiadania i udostępniania strategii podatkowej przez podatników CIT.

6. Problematyka spółki nieruchomościowej.

7. Inne zmiany w CIT (ograniczenia w rozliczaniu strat, zmiany dotyczące amortyzacji, zmiany w cenach transferowych, podatek od przychodów z budynków, zmiany w zakresie podatku u źródła, zmiany związane z kosztami finansowania dłużnego).

8. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych (warunki zastosowania, moment uwzględnienia w rozliczeniu podatkowym, wyłączenia zastosowania).

9. Wyłączenie z kosztów podatkowych wydatków ponoszonych na rachunek spoza białej listy oraz z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności.

10. Finansowanie wewnętrzne podatnika CIT, a koszty podatkowe

11. Możliwość szybszego rozliczenia starty podatkowej.

12. Samochody osobowe a koszty podatkowe.

13. Inne wybrane zagadnienia.

III.Zasady wystawiania faktur i praca w KSeF

1) KSeF i faktury ustrukturyzowane 

– zasady i terminy wystawiania faktur,

– elementy faktury, faktury korygujące, anulowanie faktury, korekta faktury do „zera”,

– zasady stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej,

– zmiany dotyczące faktur korygujących obowiązujące od 01.09.2023r.

– zmiany dotyczące faktur zaliczkowych obowiązujące od 01.07.2023r.

– definicja faktury ustrukturyzowanej,

– logowanie do KSeF i nadawanie uprawnień do pracy w systemie,

– wystawianie faktur w KSeF,

– jak wystawić fakturę w KSeF?

– faktury papierowe i elektroniczne po 01.07.2024r.

– data wystawienia, otrzymania i przesłania faktury ustrukturyzowanej;

– wysyłka wsadowa i interaktywna,

– sposoby dostarczenia faktury ustrukturyzowanej do odbiorcy,

– faktura ustrukturyzowana dla kontrahenta zagranicznego,

– faktury pro forma, uproszczona (paragon uznany za fakturę), nota korygująca a system KSeF,

– jak postępować w przypadku awarii systemu,

– jak korygować sprzedaż dokumentowaną fakturą ustrukturyzowaną?,

– faktury VAT-RR i VAT-RR Korekta – wystawiane w KSeF,

– kary za wystawienie faktury poza KSeF,

– numer KSeF oraz obowiązek jego podania przy MPP oraz w przelewie (B2B);

– podatnicy wykonujący wyłącznie czynności zwolnione od VAT oraz korzystający ze zwolnienia podmiotowego a KSeF,

– kody QR – w jakich przypadkach należy je umieścić na fakturze?,

– faktury ustrukturyzowane a kurs waluty,

– okres przechowywania faktur ustrukturyzowanych

– zwroty VAT w przypadku wystawiania faktur ustrukturyzowanych

2) JPK VAT – wybrane zagadnienia

3) Prawo do odliczenia VAT:

4) Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

5) Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:

6) Nieodpłatne świadczenia:

IV. JPK_CIT – kolejny obowiązek sprawozdawczy podatników i nowe narzędzie organów podatkowych

1. Harmonogram wprowadzania obowiązku wysyłki pliku w latach 2025-2026

2. Jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?

3. O jakie dane należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r.

a) dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika: …

4. Rozbudowane księgi rachunkowe (różnorodne nazewnictwo kont) w świetle przyjętych zasad rachunkowości (polityki)

5. Wprowadzenie nowych struktur logicznych u podatników opodatkowanych CIT estońskim

a) zysk netto wypracowany w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem, …

6. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych:

a) Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji (wartość początkowa, ulepszenie, remont, likwidacja).

b) Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym:

KUP – koszt podatkowy niebędący kosztem bilansowym,

NKUP – koszt bilansowy niebędący kosztem podatkowym,

PP – przychód podatkowy niebędący przychodem bilansowym,

NPP – przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym,

PNPO – przychody nie podlegające opodatkowaniu,

KPNPO – koszty związane z przychodami nie podlegającymi opodatkowaniu,

DW – dochody wolne od podatku.

c) Amortyzacja wieloletnia –dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane.

7. Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego, w tym:

a) nowe dane mają dotyczyć poszczególnych transakcji czy zbiorczo odnosić się do danych ujętych w księgach rachunkowych? …

8. Sposób wykorzysta danych JPK CIT przez organy podatkowe?

V. Podatek od towarów i usług – wybrane zagadnienia, przykłady orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych

JPK

Biała lista podatników VAT:

Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:

Wiążąca informacja stawkowa (WIS):

Kasy rejestrujące

Transakcje wewnątrzwspólnotowe

VAT w imporcie towarów:

Ulga na złe długi oraz dostawa nieruchomości

– pierwsze zasiedlenie definicja ustawowa a stanowisko TSUE,

Prawo do odliczenia VAT

Projektowane zmiany w VAT od 2026 roku.

VI. Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych – wybrane zagadnienia

Biała lista podatników VAT i obowiązkowa podzielona płatność – skutki w podatkach dochodowych

Ograniczanie zatorów płatniczych – „ulga na złe długi” w podatkach dochodowych

Identyfikacja przychodów podatkowych, w tym na przełomie roku

Koszty uzyskania przychodów – wydatki wyłączone z kosztów uzyskania przychodów

Koszty samochodów osobowych w świetle objaśnień Ministerstwa Finansów.

Podatek u źródła

Zmiana zasad poboru zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych

Źródła przychodów w PIT, zwolnienia podatkowe, nieodpłatne świadczenia, danina solidarnościowa

Wskazanie najistotniejszych zmian w podatkach dochodowych na 2026 r.

VII. Zamknięcie roku wg polskiego praw bilansowego 2025

1. Podstawy formalnoprawne sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2025

2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów

3. Wymogi formalne dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego

4. Wymogi merytoryczne dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego

>    cel i cechy rzetelnego sprawozdania finansowego

>    nadrzędne zasady rachunkowości

>    elementy rocznego sprawozdania finansowego

>    szczegółowość danych sprawozdawczych

>    dane porównawcze i zdarzenia po dniu bilansowym

>    założenie kontynuacji działalności

5. Bilans – zestawienie aktywów i pasywów na koniec roku obrotowego

>    zasady ujmowania i prezentacji aktywów i pasywów

>    wycena bilansowa aktywów i pasywów

>    uproszczenia w zakresie wyceny

>    nieprawidłowości w zakresie wyceny bilansowej

>    korygowanie błędów lat ubiegłych

6. Rachunek zysków i strat – informacja o przychodach, kosztach i wyniku finansowym

>    zasady ujmowania przychodów i kosztów

>    podatek dochodowy bieżący i odroczony

>    wynik finansowy a postawa opodatkowania podatkiem dochodowym

>    prezentacja działalności zaniechanej i przewidzianej do zaniechania

7. Informacja dodatkowa

>    cel i zakres informacji dodatkowej

>    wprowadzenie do sprawozdania finansowego

>    dodatkowe informacje i objaśnienia, w tym nota podatkowa

>    nieprawidłowości w zakresie sporządzania informacji dodatkowej

8. Badanie, udostępnianie, zatwierdzanie i składanie rocznego sprawozdania finansowego

>    obowiązek badania rocznego sprawozdania finansowego

>    umowa o badanie sprawozdania finansowego

>    cel i metodologia badania sprawozdania finansowego

>    sprawozdanie z badania i rodzaje opinii o sprawozdaniu finansowym

>    zasady udostępniania sprawozdania finansowego

>    zatwierdzanie sprawozdania finansowego

>    walidacja i składanie rocznego sprawozdania finansowego

9. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego

>    zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

>    rachunek przepływów pieniężnych

>    nieprawidłowości w zakresie sporządzania zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunku przepływów pieniężnych

10. Zamknięcie ksiąg rachunkowych i wymogi dotyczące prowadzenia ksiąg rachunkowych

11. Odpowiedzialność za księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe

Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych, godziny lekcyjne trwające 45 minut , zajęcia odbywają się zgodnie z wykazem godzinowym:

9.00-10,3o wykład -90 minut- 2 godz.lekcyjne

przerwa -15 minut, obejmuje wywiad swobodny i debatę swobodną

10.45-12,15 wykład -90 minut- 2 godz.lekcyjne

 przerwa -30 minut, 

12.45-15.00 wykład -135 minut- 3 godz.lekcyjne

 przerwa -15 minut, obejmuje wywiad swobodny i debatę swobodną

Szkolenie obejmuje swoim programem 49 godziny dydaktyczne zajęć, każdego dnia w czasie szkolenia są wliczone dwie 15 minutowe i jedna 30 przerwa.

Po każdym bloku szkolenia na zajęciach stacjonarnych, zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się, który obejmuje test teoretyczny

Wymagany poziom obecności na zajęciach 80-100% (w zależności od wymagań operatora)

Do udziału w usłudze wymagane jest posiadanie elementarnej wiedzy ogólnoekonomicznej.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Jeśli usługa jest finansowana ze środków publicznych w co najmniej 70% korzysta ze zwolnienia od podatku od towarów i usług zgodnie z Ustawą o VAT, proszę o informację do organizatora

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy lub poprzez przesłanie skanu karty zgłoszeniowej. Przesłanie zgłoszenia stanowi formę zawarcia umowy wiążącej się z jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty, w razie braku rezygnacji. Rezygnację (najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@bkszkolenia.pl . Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. 

Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją. 

Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia i uczestnictwie w szkoleniu zawsze wysyłamy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu. Realizacja usługi jest uzależniona od zgłoszeń.

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online -  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.