Szkolenie: KSeF, JPK_CIT, PIT, VAT 2025/ 2026 – praktyczne aspekty i obowiązki

DZIEŃ I – Wdrożenie KSeF (Krajowego Systemu e-Faktur): analiza procesów oraz zmiany w zakresie wystawiania i odbioru e-faktur:

1. Obecny stan prawny KSeF:

• Co zostało już uchwalone?
• Jakich aktów prawnych jeszcze oczekujemy?
• Terminy wejścia w życie obowiązku KSeF i ewentualne przesunięcia.

2. Podmioty wyłączone z KSeF:

• Faktury konsumenckie (B2C).
• Bilety za przejazdy jako faktury uproszczone.
• Samofakturowanie w relacjach z kontrahentami zagranicznymi.
• Usługi finansowe i ubezpieczeniowe – szczególne przypadki.
• Podatnicy zagraniczni bez stałego miejsca prowadzenia działalności.
• Wyłączenia czasowe – katalog przypadków.

3. Szczególne przypadki faktur w kontekście KSeF:

• Paragony z NIP do 450 zł.
• Faktury generowane z kas fiskalnych.
• Noty korygujące – możliwość stosowania.
• Duplikaty faktur.
• Faktury VAT RR.

4. Wysyłanie faktur do KSeF:

• Nadawanie uprawnień do wystawiania faktur w KSeF.
• Sposoby wysyłki: interaktywna i wsadowa.
• Data wystawienia i jej znaczenie.
• Zasady stosowania kursu waluty.
• Co w przypadku odrzucenia faktury przez system?
• Obowiązek wykazywania nr KSeF w JPK_VAT.
• Wizualizacja faktur i znaczenie kodów QR.

5. Obieg faktur zakupowych:

• Główne ryzyka związane z fakturami zakupowymi.
• Optymalizacja procesów obiegu faktur.
• Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej.
• Pozyskiwanie numeru KSeF faktury zakupowej.
• Jak liczyć termin płatności?
• Konieczność aneksowania umów z dostawcami.

6. Praktyczne logowanie do KSeF:

• Metody uwierzytelniania – podpis kwalifikowany, pieczęć, ePUAP.
• Nadawanie uprawnień pracownikom, członkom zarządu, współpracownikom B2B.
• Generowanie pary kluczy: prywatny/publiczny.
• Przeglądanie faktur w systemie.
• Proces wystawiania faktury w systemie.
• Tworzenie identyfikatora wewnętrznego.

7. Płatności a KSeF:

• Nowe zasady przy przelewach z mechanizmem podzielonej płatności (MPP).
• Wymóg wskazywania nr KSeF na przelewach MPP i zwykłych.
• Zbiorcze przelewy i identyfikatory zbiorcze.

8. Sankcje i kary:

• Zakres naruszeń podlegających karom.
• Termin wejścia w życie kar.
• Odpowiedzialność: czy odpowiada spółka czy osoba fizyczna (fakturzysta)?

9. Tryb offline KSeF

• Obsługa zapowiedzianych i niezapowiedzianych przerw.
• Tryb offline u podatnika.
• Nowość: tryb offline na żądanie.
• Data wystawienia i otrzymania faktur w przypadku awarii.

10. Schema FA(3) – omówienie struktury:

• Struktura techniczna faktury ustrukturyzowanej.
• Zmiany w schemacie względem poprzednich wersji.

DZIEŃ II – Planowane i obowiązujące zmiany w przepisach podatkowych CIT, VAT, PIT (2025 –2026)

1. Nowe obowiązki JPK_CIT:

• Terminy wejścia w życie JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
• Wyłączenia podmiotowe z obowiązku raportowania.
• Szczegółowy zakres danych w JPK_KR_PD.
• Nowe słownikowe oznaczenia kont.
• Węzeł RPD – przejście z wyniku bilansowego na podatkowy.
• Konieczność dostosowania planu kont?
• JPK_Środki Trwałe – od kiedy i jakie dane?
• Ewidencja środków trwałych – uzupełnienia danych.
• Kwestia środków trwałych nabytych przed i po 2025 r.
• Wartość początkowa, dotacje i leasingi.

2. Procedura SME – nowe zasady w VAT od 01.01.2025:

• Założenia i cel procedury SME.
• Warunki i tryb uzyskania zwolnienia.
• Możliwość odliczenia VAT w ramach procedury.
• Wpływ na firmy kupujące od SME.
• Portal SME on the Web – nowy system weryfikacyjny.

3. Nowe zasady określania miejsca świadczenia usług dla celów VAT:

• Zmiany dotyczące wybranych kategorii usług.
• Wpływ na rozliczenia transgraniczne.

4. Wprowadzenie systemu kaucyjnego w VAT:

• Zakres podmiotów objętych nowymi przepisami.
• Zmiany w podstawie opodatkowania.
• Nowe obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne.
• Zasady opodatkowania zwrotów opakowań.

5. Zmiany w podatkach dochodowych od 2025 r.:

• Modyfikacje przepisów CIT i PIT.
• Nowe limity, progi i ulgi podatkowe.

6. Deregulacja podatkowa:

• Przegląd planowanych uproszczeń w przepisach.
• Redukcja obowiązków sprawozdawczych.

7. Zmiany w zakresie właściwości urzędów skarbowych:

• Nowe zasady przypisania podatników do urzędów.

8. Planowane zmiany w CIT i PIT od 2026 r.:

• Wstępne założenia reformy podatków dochodowych.
• Uproszczenia dla MŚP.
• Potencjalne zmiany w opodatkowaniu zysków kapitałowych.

• Autorskie materiały wykładowcy w formie pdf - Prezentacja multimedialna w wersji elektronicznej
• Certyfikat szkolenia

Szkolenie będzie rejestrowane w celu umożliwienia monitoringu i weryfikacji przez instytucję nadzorującą realizację usługi z dofinansowaniem.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe w formacie pdf oraz certyfikat BDO

• Istnieje możliwość zwolnienia Podatku VAT usługi szkolenia nabytej od BDO Solutions Sp. z o.o. w przypadku:
• Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u.
• Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o przesłanie podpisanego oświadczenia dostępneg