"Szkolenie KSeF i inne aktualności VAT w samorządach"

Cele szkolenia:

• Przekazanie uczestnikom aktualnej wiedzy o obowiązkach podatkowych jednostek samorządu terytorialnego, wynikających z przepisów o KSeF i MDR.
• Omówienie zmian w kwalifikowalności podatku VAT w projektach unijnych i ich wpływu na rozliczenia JST.
• Przedstawienie praktycznych aspektów wdrożenia KSeF w jednostkach samorządowych, w tym problematyki centralizacji VAT.
• Umożliwienie uczestnikom identyfikacji ryzyk podatkowych i sposobów ich ograniczania w świetle najnowszego orzecznictwa.
• Rozwój kompetencji w zakresie dostosowywania lokalnych procedur podatkowych do zmieniających się przepisów i wytycznych.

Korzyści dla uczestników

• Zdobycie aktualnej i praktycznej wiedzy o obowiązkach podatkowych JST, w tym zakresie KSeF i MDR.
• Zrozumienie wpływu nowych przepisów na codzienną praktykę rozliczeniową jednostek sektora finansów publicznych.
• Możliwość zadania pytań ekspertowi z wieloletnim doświadczeniem w doradztwie dla samorządów.
• Dostęp do praktycznych przykładów i interpretacji pomocnych przy wdrażaniu procedur.
• Lepsze przygotowanie do kontroli podatkowych i audytów instytucji finansujących projekty.
• Zwiększenie pewności przy podejmowaniu decyzji dotyczących kwalifikowalności i odliczenia VAT.
• Możliwość wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami z sektora samorządowego.

Aktywna nauka w formule online:

Szkolenie realizowane jest zdalnie w czasie rzeczywistym, na platformie Zoom. Interaktywna sesja z prowadzącym, możliwość współdzielenia ekranu oraz ćwiczenia grupowe i indywidualne zapewniają wysoki poziom zaangażowania i komfort nauki z dowolnego miejsca.

Godziny realizacji szkolenia:

• Szkolenie obejmuje 8 godzin edukacyjnych tj. 6 godzin zegarowych
• Każda godzina szkolenia obejmuje 45 minut.
• Przerwy nie są wliczone w czas trwania usługi.
• W ciągu dnia przewidziana jest przerwa minimum 15 minut na 4 godziny zajęć ustalona w sposób elastyczny z uczestnikami szkolenia.

Metody pracy

Zajęcia w ramach kursu realizowane są w formie interaktywnych wykładów z elementami prezentacji na żywo oraz współdzielenia ekranu. Istotnym elementem procesu dydaktycznego jest uczestnictwo w dyskusjach oraz samodzielna analiza materiałów, co umożliwia skuteczne przyswojenie wiedzy i rozwój praktycznych umiejętności.

Dostosowanie kursu do potrzeb osób ze szczególnymi wymaganiami

• Pomoc techniczna: Uczestnicy, którzy napotykają trudności z korzystaniem z platformy szkoleniowej lub dostępem do materiałów, mogą liczyć na wsparcie techniczne.
• Interaktywne sesje pytań i odpowiedzi: Organizujemy spotkania Q&A, w trakcie których uczestnicy mogą zadawać pytania na żywo – również za pośrednictwem czatu tekstowego, co jest szczególnie przydatne dla osób mających trudności z komunikacją werbalną.
• Szkolenie na platformie ZOOM: Szkolenie odbywa się na platformie ZOOM, która spełnia międzynarodowe standardy dostępności, w tym wytyczne WCAG 2.1.
• Indywidualne tempo nauki: Program szkolenia uwzględnia elastyczny harmonogram, co pozwala dostosować tempo pracy do indywidualnych potrzeb uczestników.

Certyfikat ukończenia:

Certyfikat ukończenia kursu​ - Zaświadczenie wydane na podstawie § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

Weryfikacja efektów uczenia się:

Ocena efektów uczenia się odbywa się poprzez test wiedzy przeprowadzany dwukrotnie – na początku oraz na zakończenie szkolenia. Umożliwia to zmierzenie postępów uczestników oraz sprawdzenie stopnia przyswojenia wiedzy i umiejętności. Taka forma weryfikacji potwierdza gotowość do praktycznego wykorzystania zdobytych kompetencji.

Program szkolenia:

1. KSeF:

a. Uwagi ogólne

⎯ Kogo dotyczą regulacje? 

⎯ Zakres zastosowania przepisów o KSeF

⎯ Podstawowe definicje

⎯ Różnice między fakturowaniem obecnym a obowiązkowym KSeF

⎯ Dostęp do KSeF i podmioty uprawnione

⎯ Specyfika samorządowa – centralizacja VAT

⎯ Problematyczne pole podmiot3

b. Aktualny stan prac

⎯ Etapowanie

⎯ Tryb offline24

⎯ Konsumenci

⎯ Rozwiązania dla samorządów i grup VAT

c. Fakturowanie w systemie

⎯ Wygląd faktury i dane na fakturze

⎯ Terminy

⎯ Data otrzymania data wystawienia

⎯ Numer KSeF

⎯ Dokumenty specjalne: zaliczki/proformy/faktury uproszczone/RR/faktury korygujące/duplikaty/bilety/podmioty zagraniczne/waluty itp.

⎯ Awarie systemowe

⎯ KSeF z perspektywy wystawcy faktury i odbiorcy faktury

d. Sankcje.

e. Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów. 

f. Dostosowanie procedur do KSeF. 

g. Jak wdrożyć KSeF.

h. Umowy z kontrahentami a KSeF.

i. Płatność za fakturę a KSeF.

2. MDR - raportowanie schematów podatkowych

a. Zakres zastosowania przepisów o schematach podatkowych. Kogo dotyczy? 

b. Przepisy a praktyka sektora samorządowego

c. Definicje korzystającego, promotora i wspomagającego, jaką rolę może mieć Gmina (i jej jednostki)?

d. Rola spółek, instytucji kultury

e. Co oznacza w praktyce udostępnianie schematu?

f. Kwestie techniczne, raportowanie, organy

g. Formy raportowania, deklaracje

h. Definicja schematu podatkowego oraz przesłanki raportowania

i. Co to jest korzyść podatkowa?

j. Jakich podatków dotyczą nowe przepisy?

k. Krąg podmiotów zobowiązanych do przekazywania informacji

l. Sposób i termin raportowania

m. Zakres raportowanych informacji

n. Konsekwencje karne skarbowe niewypełnienia tego obowiązku przez podmioty zobowiązane

o. Limity kwotowe

p. Procedura MDR – rodzaje i treść

r. Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów

s. Orzecznictwo

t. MDR a sektor publiczny – specyfika

3. VAT w projektach

a. Kwalifikowalność VAT w projektach – nowe wytyczne

b. Co oznacza w praktyce limit 5ml EUR

c. Podwójne finansowanie?

d. Stanowiska urzędów marszałkowskich

e. Stanowska Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej

f. Beneficjent i uczestnicy projektu w nowym ujęciu

g. Co pierwsze odliczenie VAT czy kwalifikowalność? 

h. Czy odliczenie VAT jest prawem czy obowiązkiem podatnika?

i. Czy można odstąpić od odliczenia VAT mimo takiego prawa?

j. Uwagi NIK co do odstąpienia od odliczenia VAT

k. Podział zakupów

l. Przyporządkowanie do czynności opodatkowanych, zwolnionych i poza VAT

m. Czynności mieszane

n. Współczynnik i prewspółczynnik a kwalifikowalność – z czym mierzą się beneficjenci?

o. Korekta VAT a kwalifikowalność

p. Zmiana przeznaczenia towarów i usług a kwalifikowalność

q. Korekty 5 i 10 letnie

r. Absurdy w programach np. cyfryzacji

s. Orzecznictwo sądów administracyjnych

t. Sprzeczne interpretacje podatkowe a ryzyko dla beneficjenta

u. Ocena kwalifikowalności na etapie projektowym, operacyjnym i realizacyjnym,

v. Odzyskiwanie VAT – przykłady z praktyki,

w. Interpretacje podatkowe.

4. Najnowsze, przełomowe orzecznictwo:

a. Opodatkowanie dotacji i projektów parasolowych – wyrok z 30 marca 2023r. Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) w sprawie C 612/21 (OZE) oraz w sprawie C-616/21 (dotyczącej VAT od projektów usuwania azbestu)

b. Przełomowe orzeczenie z 30 listopada 2022r. WSA w Lublinie o sygn. I SA/Lu 398/22 dotyczące możliwości i zakresu odliczenia VAT od inwestycji w Instytucji Kultury

c. Wyrok z 24 czerwca 2022r. o sygn. akt lll SA/Wa 2905/21 pozwalający jednostkom sektora finansów publicznych odliczać VAT od wydatków na samochody bez konieczności stosowania prewspółczynnika VAT

d. Przełomowe orzeczenie NSA z 5 kwietnia 2023r. I FSK 500/20 pozwalające odliczać pełen VAT od wydatków na kanalizację i wodociągi bez stosowania prewspółczynnika VAT

e. Przełomowe orzeczenie WSA w Gdańsku z 22 listopada 2023r. I SA/Gd 682/23, pozwalające nie płacić, w niektórych okolicznościach, VAT na aporcie do spółki gminnej, jak nie tracić VAT na aportach?

W ramach przygotowania do szkolenia uczestnicy otrzymają materiały dydaktyczne w formie elektronicznej. Zostaną one przesłane w postaci plików i dokumentów (np. PDF, prezentacje, arkusze informacyjne) przed rozpoczęciem szkolenia, aby umożliwić wcześniejsze zapoznanie się z treściami.

Celem udostępnienia materiałów przed szkoleniem jest:

• ułatwienie wstępnego zrozumienia omawianych zagadnień,
• zwiększenie efektywności udziału w szkoleniu,
• umożliwienie uczestnikom przygotowania ewentualnych pytań lub refleksji,
• zapewnienie dostępu do niezbędnych materiałów również po zakończeniu spotkania.

Materiały będą wysyłane na podane wcześniej adresy e-mail uczestników. Prosimy o upewnienie się, że wiadomości nie trafiają do folderu SPAM oraz o zapisanie plików na własnych urządzeniach przed szkoleniem.

Kluczowe elementy organizacyjne oraz etapy uczestnictwa w kursie:

• Dostęp do platformy e-learningowej – każdy uczestnik otrzyma indywidualny dostęp do zasobów szkoleniowych dostępnych online.
• Test wstępny – szkolenie rozpocznie się od krótkiego testu diagnozującego poziom wiedzy uczestników, co umożliwi lepsze dostosowanie treści i tempa nauki.
• Prezentacje na żywo – trener prowadzi interaktywne sesje online, w trakcie których omawia kluczowe zagadnienia i odpowiada na pytania uczestników.
• Zadania praktyczne – uczestnicy realizują ćwiczenia związane z tematyką szkolenia; każde zadanie jest oceniane przez prowadzącego.
• Egzamin końcowy – po zakończeniu wszystkich modułów uczestnicy przystępują do testu końcowego weryfikującego poziom opanowania materiału.

Oferta dostępna również dla uczestników projektów:

• Kierunek – Rozwój,
• Małopolski pociąg do kariery – sezon 1,
• Nowy start w Małopolsce z EURESem.

Szkolenie odbędzie się na platforma zoom.

Warunki techniczne szkolenia na platformie Zoom:

1. Sprzęt komputerowy:
   • Wymagany komputer z dostępem do internetu wraz z kamerą oraz kamerą.
2. Przeglądarka internetowa
   • Zalecane przeglądarki: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari.
3. Stabilne połączenie internetowe:
4. Platforma Zoom:
   • Konieczne pobranie i zainstalowanie najnowszej wersji aplikacji Zoom przed szkoleniem.
   • Aktywne konto Zoom (możliwość utworzenia bezpłatnego konta).
5. Dźwięk i słuchawki:
   • Zalecane użycie słuchawek z mikrofonem dla lepszej jakości dźwięku.
   • Sprawdzenie działania dźwięku przed rozpoczęciem szkolenia.
6. Przygotowanie przed sesją:
   • Testowanie sprzętu i połączenia przed planowanym szkoleniem.
   • Zapewnienie cichego miejsca pracy dla minimalizacji zakłóceń.

Zapewnienie powyższych warunków technicznych umożliwi płynny przebieg szkolenia na platformie Zoom, zminimalizuje zakłócenia i zagwarantuje efektywną interakcję między prowadzącym a uczestnikiem.