Szkolenie: ULGA BADAWCZO - ROZWOJOWA, IP BOX oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe. Korzystne zmiany w uldze B+R od 1 stycznia 2025.

I. ULGA BADAWCZO - ROZWOJOWA

1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R

2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)

3. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R

4. Definicja prac B+R

a) prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego

b) jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?

c) prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż

d) jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?

5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R

a) koszty pracownicze

b) środki trwałe i wyposażenie

c) aparatura naukowo – badawcza

d) prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)

e) koszty materiałów i surowców

f) ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne

g) koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego

6. Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R

a) zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu

b) zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty

c) ograniczenia dotyczące odliczeń

d) najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń

e) załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR

f) odliczenia a koszty uzyskania przychodu

7. Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R

a) odrębna ewidencja księgowa

b) dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)

c) dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)

8. Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie

a) ocena opłacalności wdrożenia

b) bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R

c) rozwój prac B+R

d) zmiany w pracach B+R

9. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R

10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców

11. Zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego

a) zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej

b) likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe

II.INNOVATION Box

1.Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX

a) objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX

b) nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT

c) pojęcie „kwalifikowanego IP”

- autorski program komputerowy

- prawa własności przemysłowej

d) ochrona prawna kwalifikowanego IP

e) przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej

f) koszty uzyskania przychodu w IP BOX

g) dochód z kwalifikowanego IP

h) jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?

2.Wskaźnik nexus

– definicja

- w jakich przypadkach należy go obliczać?

- jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady

- wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP

- wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu

- wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat

3.IP BOX a inne ulgi

a) związek ulgi B+R i Innovaton box

b) relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE

c) możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R

4.Możliwość stosowania IP Box przez programistów

a)definicja autorskiego programu komputerowego

b)ochrona autorskiego programu komputerowego

c)koszty w działalności programistów

5.Ewidencja IP BOXA

6.Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi

7.Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi

III. ULGA NA ROBOTYZACJĘ

1. Kiedy można skorzystać z ulgi

a) podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi

b) warunki dokonania odliczenia

c) firmy produkcyjne

2. Koszty w uldze

a) definicja robota przemysłowego

b) wydatki kwalifikowane

c) korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia

3. Okres stosowania ulgi

4. Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację

IV ULGA IP BOX, ULGA B+R, ULGA NA ROBOTYZACJĘ A SCHEMATY PODATKOWE - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?

Szkolenie trwa 5 godzin zegarowych - zajęcia teoretyczne.

Przewidziano krótkie przerwy ustalane na bieżąco między wykładowcą a uczestnikami i nie są one wliczane do czasu trwania szkolenia.

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail.

Szkolenie realizowane jest w formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Wymagana kamerka.